למתוח את ההגדרה מירה

מהי IRA מתיחה?

IRA נמתח היה אסטרטגיה לתכנון עזבון המרחיבה את הסטטוס לדחיית המס של IRA בירושה כאשר מועברים למוטב שאינו בן זוג. זה איפשר המשך צמיחה נדחית במס של חשבון פרישה פרטנית (IRA).

אך חוק ה- SECURE, חלק משטרות ההוצאות שעבר הסנאט ב- 19 בדצמבר, 2019 ונחתם לחוק ב- 20 בדצמבר על ידי הנשיא דונלד טראמפ, סיים את היכולת להשתמש ב- IRAs למתוח. זה ישנה את תכנון העיזבון עבור נישומים רבים שמשתמשים באסטרטגיה זו כדי להגן על הכנסות בירושה. כך עבדה האסטרטגיה.

על ידי שימוש באסטרטגיית מתיחה, ניתן להעביר IRA מדור לדור בזמן שהמוטבים נהנו מצמיחה נדחים ו / או פטורים ממס. המונח "מתיחה" אינו מייצג סוג מסוים של IRA. במקום זאת, זו אסטרטגיה פיננסית שאפשרה לאנשים למתוח את החיים - ובכך את יתרונות המס - של IRA. נהנה צעיר מאוד יכול למתוח חלוקות במשך עשרות שנים. על פי החוק החדש, מוטבים שאינם בני זוג יהיו חייבים לקחת את הכספים ב- IRA המועבר בתוך 10 שנים ממותו של בעל החשבון המקורי.

Takeaways מפתח

• חלוקת ה- IRA מעניקה את הכספים העשירים לעשרות שנים לדחיית מס מורכבת - פרט לכך שהטקטיקה הסתיימה על ידי חוק ה- SECURE, שהתקבל ב -19 בדצמבר, 2019 ונחתם לחוק ב- 20 בדצמבר. הפצות מינימליות (RMDs) בהתבסס על תוחלת החיים שלהן, כך שהעברת ה- IRA ליורשים צעירים יותר נמתחה כמה זמן זה יכול להמשיך לצמוח לפני שחייבים למשוך כספים. IRAs למתוח היו שימושיים במיוחד עם IRAs Roth מכיוון שההפצות בדרך כלל הן ללא מס. מגבלה חדשה היא 10 שנים לאחר מותו של בעל החשבון המקורי, ללא קשר לגיל המוטב.

הבנת IRAs למתוח

מתיחת ה- IRA מעניקה את הכספים ב- IRA לזמן רב יותר - עשרות שנים - לדחיית מס מורכבת. זה נותן את ההזדמנות לגדל את הכספים באופן משמעותי לדורות הבאים.

עם IRA מסורתי, הבעלים צריך להתחיל לקחת את ההפצה המינימלית הנדרשת (RMD) עד ה -1 באפריל השנה לאחר שמלאו לו 70½ - כלל נוסף שישתנה בחוק ה- SECURE. גיל ה- RMD החדש הוא 72, אלא אם כן אתה כבר בן 70 וחצי יותר נכון ליום 31 בדצמבר, 2019. ה- RMD מחושב על ידי לקיחת יתרת החשבון ב -31 בדצמבר של השנה הקודמת, וחלוקת מספר זה במספר השנים שנותרו. בתוחלת החיים של הבעלים (כמפורט בטבלת "Lifetime Lifetime" של מס הכנסה). כל שנה מחושב ה- RMD על ידי חלוקת יתרת החשבון בשאר תוחלת החיים.

יורשים לא-בני-אדם מכל גיל, ללא קשר לסוג ה- IRA, חייבים לקחת RMDs בהתבסס על תוחלת החיים שלהם (הכללים ל- IRAs שעברו בירושה שונים זה מזה עבור בני זוג ולא-בני זוג). ככל שהמוטב צעיר יותר, כך ה- RMD נמוך יותר, המאפשר ליותר כספים להישאר ב- IRA כדי למתוח את ה- IRA לאורך זמן. זו הסיבה שרבים מה- IRA נמתחים מועברים לבן הזוג הצעיר ביותר במשפחה.

למתוח IRAs: מי משתמש בהם

באופן כללי, גמלאים עשירים יותר שיודעים שלבן הזוג שלהם יהיה מספיק כסף לפנסיה, ישתמשו ב- IRA נמרץ כדי לשמור על העושר של משפחתם על ידי קריאת האדם הצעיר ביותר במשפחתם כמוטב. המסים המינימליים שלהם על RMD יביאו לכך שהסכום שנותר ב- IRA שלהם ימשיך לגדול לדחיית מס. עם זאת, לא כל ה- IRA מאפשרים את אסטרטגיית המתיחה, ומשקיעים צריכים לבדוק עם היועץ הפיננסי או המוסד הפיננסי שלהם כדי לקבוע אם הנהנים יורשו לקחת חלוקות לאורך תקופת תוחלת החיים.

IRAs למתוח מועילים במיוחד כאשר משתמשים בהם ב- IRAs Roth מכיוון שההפצה היא בדרך כלל פטורה ממס, בעוד שחלוקות ה- IRA המסורתיות מתייחסות כהכנסה רגילה.

למתוח פיתוחים של IRA

בשנים 2016–2017 נפוצה השמועה כי חקיקה חדשה תביא לסיום המתיחה של ה- IRA ותחייב את המוטבים שאינם בני זוג להשתמש בכלל של חמש שנים להפצות מינימליות נדרשות. מעבר לחוק הפחתת מיסים ומשרות, ה- IRA למתיחה זכה לפטור.

זלזול זה נמס עם מעבר לחוק הבטוח. אם אתה צפוי לרשת IRA לאחר 31 בדצמבר 2019, בדוק היטב כדי לוודא שאתה עומד בכללים החדשים.