מהו חשבון חיסכון ללא מס?
חשבון החיסכון ללא מס (TFSA) הוא חשבון שאינו מחיל מיסים על תרומות, ריביות שהרווחו, דיבידנדים או רווחי הון, וניתן למשוך אותם ללא מיסים. חשבון חיסכון זה זמין לאנשים מגיל 18 ומעלה בקנדה וניתן להשתמש בו לכל מטרה.
הבנת חשבונות חיסכון ללא מס (TFSA)
חשבון חיסכון ללא מיסוי (TFSA) הוצג בקנדה בשנת 2009 עם מגבלה של 5, 000 דולר לשנה, צמודים לשנים שלאחר מכן. בשנת 2013 הוגדלה מגבלת התרומה ל -5, 500 דולר בשנה ונשארה כך עד 2018, למעט בשנת 2015 אז הייתה המגבלה 10, 000 דולר. נכון לשנת 2019 הועלה מגבלת התרומה ל -6, 000 דולר. התרומות אינן ניתנות לניכוי מס וניתן להעביר כל חדר שלא נעשה בו שימוש.
היתרונות של TFSA מגיעים מפטור ממיסוי על כל הכנסה שהרוויחה מההשקעה. כדי להמחיש זאת, ניקח שני חוסכים, ג'ו וג'יין. בתחילת השנה ג'ו מכניס את כספו לחשבון השקעה מה שהופך אותו ל -7% בשנה; ג'יין עושה את אותו הדבר אך בתוך TFSA. אם גם ג'יין וגם ג'ו יפקידו השקעה של סכום חד פעמי של 6, 000 דולר, לכל אחד מהם יהיו 6, 420 דולר בסוף השנה. ג'יין תוכל למשוך את כל 6, 420 הדולרים ללא קנס מס, ואילו ג'ו ימוסה על 420 הדולרים שהרוויח ברווח הון.
TFSA Vs. RRSP
בעוד שחשבון חיסכון רשום לפרישה (RRSP) מיועד למטרות פרישה, ניתן להשתמש ב- TFSA כדי לחסוך לכל דבר. חשבון החיסכון ללא מיסים שונה מחשבון פרישה רשום בשתי דרכים עיקריות:
- הפקדות בתכנית פרישה רשומה מנוכות מההכנסה החייבת שלך. הפקדות ל- TFSA אינן ניתנות לניכוי. משיכות מתוכנית פרישה יחויבו במיסוי מלא לפי הכנסות השנה. משיכות מ- TFSA אינן חייבות במס.
ה- TSFA מטפל בכמה מהליקויים שלדעתם רבים קיימים בתוכנית RRSP, כולל היכולת להחזיר משיכות ל TFSA במועד מאוחר יותר מבלי להפחית את חדר התרומות הבלתי מנוצל.
תרומות TFSA
כל סכום תרומה שלא הועבר ל- TFSA במהלך שנה ניתן להעביר לשנה הבאה. לדוגמה, אם תרמת את המגבלה המרבית בשקידה עד שנת 2017 בה תרמת 3, 000 $ בלבד, אתה עדיין יכול לתרום 3, 000 $ בשנת 2019 בנוסף למגבלת התרומה השנתית של 6, 000 $ לשנת 2019. כמו כן, אם לא תרמת תרומה מאז 2016, חדר התרומה שלך לשנת 2019 לחשבון TFSA יהיה 17, 000 $: 5, 500 $ x 2 = 11, 000 $, בתוספת 6, 000 $. עם זאת, אדם לא יצבור מקום לתרומה של TFSA במשך כל שנה שבה הוא תושב קנדה.
משיכות TFSA
כל משיכה מתווספת לחדר התרומות שלך בתחילת השנה שלאחר מכן. אדם יכול להחליף רק את סכום המשיכה באותה השנה רק אם יש לו חדר תרומה TFSA. לדוגמה, נניח עד 2017, ג'יין תרמה את סכום הדולר המקסימלי בכל שנה ל- TFSA שלה. בשנת 2018 היא תרמה 2, 700 דולר והיה לה חדר תרומה שלא נעשה בו שימוש של 5, 500 $ - 2, 700 $ = 2, 800 $. אם תמשוך 2000 דולר במהלך השנה אך בהמשך החליטה להחליף את הסכום באותה שנה, היא תוכל לעשות זאת מבלי להיענש מכיוון שעדיין היו לה 2, 800 דולר לחדר תרומה.
בואו נסתכל על תרחיש אחר. אם ג'יין תורמת 5, 500 דולר לשנת המס 2019 (כאשר מגבלת התרומה היא 6, 000 $) והיא מושכת 2, 000 דולר, היא לא יכולה להחליף את כל סכום המשיכה באותה השנה מכיוון שחדר התרומה הזמין שלה הוא 500 $ בלבד. במקרה זה, ג'יין יכולה להחליף 500 דולר ולהמתין עד תחילת 2020 לתרום מחדש את שאר 1, 500 הדולר, שיתווספו לחדר התרומה שלה TFSA בתחילת 2020.
תרומת יתר
למעשה, חדר התרומה לחשבון החיסכון ללא מיסוי מורכב מ:
- גבול הדולר TFSA בתוספת אינפלציה צמוד לאינדקס ללא תרומה של TFSA בגלל משיכות השנה הקודמת שבוצעו מ- TFSA בשנה הקודמת.
כל תרומה הניתנת ל- TFSA מעבר לסכום המרבי המותר נחשב כתרומה יתר. סוכנות ההכנסות בקנדה (CRA) תחייב קנס של 1% בחודש על התרומה העודפת עד למשוך אותה.
