מהו יחס מס לתוצר?
יחס המס לתוצר הוא יחס של הכנסות המס ממדינה יחסית לתוצר המקומי הגולמי (תוצר), או שווי השוק של סחורות ושירותים שמדינה מייצרת. מדינות מסוימות שואפות להגדיל את יחס המס לתוצר כדי להתמודד עם ליקויים בתקציבים שלהם.
בדרך כלל קשורים מיסים ותוצר. ככל שהתמ"ג גבוה יותר, כך מדינה גובה יותר מס. לעומת זאת, מדינות עם מיסים נמוכים יותר מייצרות תוצר נמוך יותר. אנליסטים, כלכלנים ומנהיגי ממשלה יכולים להשתמש ביחס זה בכדי לראות את הקצב בו מיסים דלקים את כלכלת המדינה.
הבנת יחס המס לתוצר
יחס המס לתוצר משמש ביחד עם מדדים אחרים כדי למדוד עד כמה ממשלת האומה שולטת במשאבים הכלכליים שלה.
הכנסות ממסים הן הכנסות שגובים ממשלות באמצעות מיסוי. זה כולל הכנסות ממס הכנסה, דמי ביטוח לאומי, מס מכירות מוצרים, מיסי שכר ופריטים אחרים. תשלומי ביטוח לאומי, קנסות וקנסות אינם נכללים בדרך כלל בחישובים. הכנסות מיסים במדינות לא מפותחות ופיתוח אינן מספיקות בדרך כלל למימון פעולות המדינה. סוכנויות גביית מיסים יכולות להיות ממשלות מרכזיות או צדדים שלישיים מורשים המייצגים ממשלות מרכזיות.
הכנסות ממסים כוללות מיסי הכנסה, דמי ביטוח לאומי, מס מכירות מוצרים, מיסי שכר ופריטים אחרים.
התוצר המקומי הגולמי הוא הערך הכולל של המוצרים והשירותים הסופיים המיוצרים על ידי כלכלת המדינה בתקופה נתונה. מוצרים ושירותים מתווכים - מוצרים ושירותים המשמשים לייצור סחורה או שירות קצה - אינם נכללים בתמ"ג. סחורות ושירותים שלא נקנו ונמכרו בשווקים כמו פעילויות עקרות בית ושמרטפות אינם כלולים.
חישוב התוצר הוא סך הוצאות הצריכה כמו מוצרים, שירותים והשקעות בני-קיימא ובלתי ניתנים לבלתי נשכחים - כולל השקעות קבועות, מגורים ומלאי עסקים - ורכישות ממשלתיות בניכוי היצוא נטו למדינה. אז תוצר = יצוא - יבוא.
יחס מס לתוצר
כיצד משתמשים ביחס מס לתוצר
קובעי מדיניות ואנליסטים משתמשים ביחס המס לתוצר כדי להשוות בין תקבולי המס משנה לשנה. ברוב המקרים, מכיוון שמסים קשורים לפעילות כלכלית, היחס צריך להישאר יחסית עקבי. כתוצאה מכך, ככל שהתוצר גדל, גם הכנסות המס צריכות לגדול.
עם זאת, במקרים של שינויים משמעותיים בדיני המס או במהלך ירידות כלכליות קשות, היחס יכול להשתנות - לעיתים באופן דרמטי. לדוגמה, במהלך שנות האלפיים יחס המס לתוצר האוסטרלי עלה לשיא של 24.2%, אך נפל ל -3.7% במהלך המשבר הפיננסי העולמי. בגלל שורה של שינויים במדיניות הפיסקלית, יחס המס לתוצר באוסטרליה היה מדוכא עוד יותר.
הירידות הכלכליות גורמות לשיעורי צמיחה נמוכים יותר. בתקופות אלה האבטלה בדרך כלל עולה והוצאות הצרכנים פוחתות. כתוצאה מכך נגבים פחות מסי רכוש וצריכה. במהלך הירידות הפחתה הצריכה משמעותית ובמהירות משפיעה על תקבולי המס, ודוחפת את יחס המס לתוצר כלפי מטה.
Takeaways מפתח
- היחס בין המס לתוצר הוא יחס של הכנסות המסים של האומה ביחס לתוצר המקומי הגולמי. מדינות עם תוצר גבוה יותר גובות בדרך כלל יותר מיסים, ואילו אלה עם מיסים נמוכים יותר מייצרים תוצר נמוך יותר. יחס זה משמש לערכים אחרים כדי למדוד עד כמה ממשלת האומה שולטת במשאבים הכלכליים שלה. למדינות מפותחות בדרך כלל יש יחס גבוה יותר ממס לתוצר, בעוד שמדינות המדינות המתפתחות נוטות להיות נמוכות יותר.
דוגמאות למס יחס לתוצר
כאשר הכנסות המס של מדינה גדלות בקצב איטי יותר מהתמ"ג שלה, יחס המס לתוצר יורד. ככל שהכנסות המס גדלות מהר יותר מהתמ"ג, היחס יגדל. התמ"ג הוא ההפרש בין התוצר המקומי הגולמי להכנסות ממסים.
לדוגמה, אם למדינה יש תוצר של 10 טריליון דולר והכנסות ממסים של 2 טריליון דולר, יחס המס לתוצר שלה הוא 20%. אם התוצר שלה גדל ל 15 טריליון דולר והכנסות המס שלו קופצות ל -3 טריליון דולר, הוא שומר על יחס 20%. לעומת זאת, אם התוצר יעלה ל 18 טריליון דולר והמיסים רק יגדלו ל -3 טריליון דולר, היחס יירד ל -16.7%. לעומת זאת, אם הכנסות המס יגיעו ל -4 טריליון דולר והתמ"ג עולה ל -12 טריליון דולר, יחס המס לתוצר גדל ל -33.3%.
יחס מס לתוצר בארה"ב
למדינות המפותחות יש בדרך כלל יחס גבוה יותר בין מס לתוצר, בעוד שמדינות המדינות המתפתחות נוטות להיות נמוכות יותר. אז למדינות כמו קזחסטן והודו יש יחס נמוך יותר.
על פי דוח של הארגון לשיתוף פעולה ופיתוח כלכלי (OECD), יחס המס לתוצר בארצות הברית היה נמוך למדי בהשוואה למדינות מפותחות אחרות בקבוצה. בהתבסס על נתונים משנת 2017, בדו"ח נאמר כי המסים לארה"ב היו 27.1% מהתמ"ג של המדינה. רק קוריאה, טורקיה, אירלנד, צ'ילה ומקסיקו היו נמוכות יותר. צרפת - עם 46.2%, דנמרק - על 46%, ובלגיה - 44.6% היו שלוש הראשונות מבחינת יחס המס לתוצר.
