חוק הפחתת מס ומשרות לשנת 2017 הציג שורה של הקלות מס חדשות תוך כדי הסתלקות עם אחרים, שאחד מהם אמור היה להשפיע על ריבית הלוואות הביתה. עם זאת, חלק ניכר מהניכוי הזה בוטל, לפחות בסוף 2025. שירות ההכנסות הפנימיות (IRS), עם זאת, איפשר פרצה בחוק המס שתאפשר לבעלי בתים להמשיך ליהנות מריבית ההלוואות הביתה. ניכוי.
מספר שינויים אחרים במיסוי משפיעים ישירות על נישומי המחזיקים בית או מתכננים לרכוש אחד מהם, כולל הפחתה של מגבלת החוב המשכנתא המנוכה ל 750, 000 $ עבור הלוואות שנלקחו לאחר ה- 14 בדצמבר 2017. המגבלה הקודמת הייתה מיליון דולר. בנוסף, קדימה, ישנה מכסה של 10, 000 $ על ניכויי פירוט עבור מיסים ממלכתיים ומקומיים (SALT), כולל מיסי רכוש.
Takeaways מפתח
- למרות הוראות חוק הפחתת מס ומשרות, מס הכנסה במועצה משנת 2018 קובע כי ריבית הלוואות להון הביתה עדיין ניתנת לניכוי, כמו גם ריבית על HELOC ומשכנתא שנייה. כדי להיות זכאי לניכוי, כספי ההלוואה חייבים להיות למס הכנסה- שימוש מאושר: כלומר, "לקנות, לבנות או לשפר באופן מהותי את הבית של הנישום", אשר עבורם הושאלו הכספים. הכסף צריך ללכת לשימוש ביתי, לא לפרוע חובות אישיים או הוצאות אחרות. הניכוי אינו ללא הגבלה; הסכום הכולל של ריבית חוב הקשורה למשכנתא שניתן לנכות החל משנת 2018 הוא 750, 000 $.
כללים חדשים לניכוי ריבית הלוואת הון
בפברואר 2018 מס הכנסה מסר ייעוץ לנישומים בנוגע למצב ניכוי הריבית בהלוואות הביתה. הייעוץ פירט כי הריבית בהלוואות הון ביתיות, קווי אשראי ביתיים (HELOC) ומשכנתא שני עדיין ניתנת לניכוי, ללא קשר לאופן תווית ההלוואה, כל עוד ההלוואה היא לשימוש באישור מס הכנסה.
באופן ספציפי, יש להשתמש בהלוואות הון ביתיות, HELOC או משכנתא שנייה כדי "לקנות, לבנות או לשפר באופן משמעותי את הבית של הנישום שמבטיח את ההלוואה" כדי שניתן יהיה לניכוי ריבית.
בעוד שמס הכנסה לא כלל רשימה של הוצאות שיכסו במסגרת הוראות החוק, אך הייעוץ כלל כמה דוגמאות להוצאות שיפוץ בית המותרים. לדוגמה, אתה עדיין יכול להיות זכאי לניכוי אם אתה משתמש בהלוואה להון עצמי או ב- HELOC כדי לבצע את הפעולות הבאות:
- בנה תוספת להרחבת הבית שלך שים גג חדש בנכס החלף את מערכת ה- HVAC שלך השלם פרויקט שיפוץ מטבח או אמבטיה נרחב ומשטח את הכביש שלך.
השפעת כללי הלוואת הון הבית החדש
שמירה על הניכוי למשלמי מס זכאים הן חדשות טובות לבעלי בתים. דו"ח טרנס יוניון מעריך כי למעלה משני שליש מבעלי בתים עשויים להיות זכאים למלגת HELOC. מקורם של HELOC צפוי להגיע עד 11 מיליון עד שנת 2022. בדו"ח מעריכים גם כי מספר הצרכנים שפותחים קו אשראי ביתי בין עד שנת 2022 יהיה יותר מכפול משיעורם של אלה שעשו זאת בין 2012 ל 2016.
שמירה על ניכוי הלוואות הביתה - אפילו בצורה מוגבלת - עשויה להיות בעלת השלכות חיוביות על עידוד בעלות הבית.
הוראות אחרות של חשבון המס עשויות להשפיע הפוכה. בנוסף לקיצוץ הקשה בניכוי המיסים במדינה ובמיסים המקומיים, הניכוי הסטנדרטי כמעט הוכפל, ל -12, 000 דולר עבור תיירים בודדים ו -24, 000 דולר לזוגות נשואים שהגישו החזר משותף.
על פי דו"ח של איגוד המתווכים הלאומי, הניכוי הסטנדרטי הגבוה יותר עשוי לצמצם את מספר הנישומים שימצאו יתרון לתבוע ריבית משכנתא וניכויי ארנונה על ידי פירוט. פירוש הדבר שלא יהיה הפרש מס בין שכר דירה לבעלות על יותר מ- 90% משלמי המס. שמירה על ניכוי הלוואת ההון הביתית עשויה להיחשב כתמריץ נוסף לקנות במקום שכירות.
שיטות עבודה מומלצות לתביעת ניכוי ריבית בהון ביתי
כך גם אם אתם לוקחים הלוואה ומניחים לכסף לשבת בבנק כקרן המתאימה שלכם למקרי חירום.
יתרה מזאת, השיפוצים צריכים להתבצע בנכס עליו אתם לוקחים את הלוואת ההון. אתה לא יכול, למשל, לקחת הלוואה בבית המגורים העיקרי שלך ולהשתמש בכסף כדי לשפץ את הקוטג 'שלך באגם.
בשלב הבא, יש לרשום רישומים נאותים של ההוצאות שלך. הסיכויים להיבדק על ידי מס הכנסה הם בדרך כלל נמוכים, אך אינך רוצה לקחת סיכויים. אם אתה מתכנן להשתמש בהלוואה להון עצמי או ב- HELOC כדי לשלם עבור תיקונים או שדרוגים לבית, הקפד לשמור על קבלות על כל מה שאתה מוציא ואת דפי הבנק שמראים לאן נעלם הכסף.
לבסוף, זכרו כי הניכוי אינו מוגבל. הסכום הכולל של ריבית חוב הקשורה למשכנתא שניתן לנכות החל משנת 2018 הוא 750, 000 $. אם יש לך הון עצמי גדול והלוואת משכנתא גדולה ראשונה, יתכן שלא תוכל לנכות את כל הריבית המשולמת ששולמה. מכיוון שהריבית על משכנתא ישנה נעשית בהלוואות של מיליון דולר, בדוק היטב עם רואה החשבון שלך מה אתה יכול לנכות אם יש לך גם משכנתא ישנה יותר וגם הלוואת הון ביתית העומדת בניכוי.
בשורה התחתונה
הלוואה להון עצמי או קו אשראי יכולים להוות מקור מימון נוח כאשר ברצונכם להתבונן בביתכם. התייחסות לניכוי מס בגין הריבית שאתה משלם היא הטבה נוספת. עם זאת, כמו כל הלוואה אחרת, הקדיש זמן להשוואה בין ריביות ותנאי הלוואה ממלווים שונים כדי למצוא את העסקה הטובה ביותר האפשרית.
