מתנות לצדקה הן אחת מההזדמנויות הטובות ביותר לחיסכון במס. לא רק שארגון הצדקה עצמו מרוויח, אלא הנישום מקבל ניכוי מס, לפחות עד גבול מסוים. בדומה לרוב הטבות המס, נעשות מעת לעת שינויים במגבלות ובתקנות אחרות, כולל כמה שצוינו להלן שנכנסו לתוקף לשנת 2019.
Takeaways מפתח
- ניכוי תרומות הצדקה מאפשר לנישומים לנכות תרומות לארגוני צדקה של מזומנים ורכוש במגבלות מסוימות. על מנת לנכות תרומות צדקה, עליכם לוודא כי צדקה המקבל היא ארגון מוסמך על פי כללי מס הכנסה. מס הכנסה מטיל כמסים על הערך הכולל מתרומות הצדקה העשויות להיות ניתנות לניכוי מס בשנה נתונה - כיום עד 60% מההכנסה ברוטו המותאמת של הנישום (AGI).
היסודות של היתרונות
הדרכים בהן תוכלו לתרום לצדקה, יחד עם המגבלות והיתרונות בכך, מגוונות ועשויות לבלבל. להלן פירוט, החל מי זכאי לקבל ולתת תוך קבלת היתרונות של החילוף.
לא כל התרומות זכאיות לניכויים
על הנמען להיות מוסמך כדין. זה פוסל חברים, קרובי משפחה וכל אדם אחר או קבוצה אחרת שאינם חסרי מעמד פטור ממס כפי שנקבע על ידי משרד האוצר האמריקני.
רשימת הגופים הזכאים כוללת ארגונים המופעלים אך ורק למטרות דתיות, צדקה, מדעיות, ספרותיות או חינוכיות; מניעת אכזריות כלפי בעלי חיים או ילדים; או פיתוח ספורט חובבני. ארגונים וותיקים ללא מטרות רווח, קבוצות אכסניות אחווה, חברות קברות וקבורה ותאגידים משפטיים מסוימים יכולים גם הם להעפיל. אם יש לך שאלה כלשהי לגבי ארגון, כלי החיפוש בארגון הפטור ממס IRS יכול לעזור לך לאמת את הסטטוס הפטור ממס. אפילו תרומה לממשל פדרלי, ממלכתי ומקומי עשויה להיות זכאית אם כספי הכספים שנתרמו מיועדים למטרות צדקה.
לא כולם זכאים לנכות
כדי לקבל את הטבות המס הפוטנציאליות, עליך להגיש טופס מס הכנסה 1040 ולפרט ניכויים בתוספת א 'כדי לתבוע את הניכוי לצדקה.
שימו לב כי שינויים בחוק המיסים שנמצאים בתוקף החל משנת 2019 גורמים סביר פחות שיהיה הגיוני בכספי לפרט. הניכויים הסטנדרטיים הוכפלו למעשה, מה שמגדיל את האפשרות כי עדיף שישלמו לנישומים לבחור בכך ולא לפרט. יתרה מזאת, ניכוי ה- SALT כביכול עבור מיסים ממלכתיים ומקומיים הוגדר על 10, 000 דולר (5, 000 $ אם הנישאו נשואים בנפרד), מה שמאפשר גם להפוך את הסבירות גבוהה יותר שמי שהמיסים שלהם חרגו מסכום זה עשויים לבחור נגד פירוט מכיוון שגם הם, עשוי להועיל יותר פשוט על ידי לקיחת הניכוי הסטנדרטי.
חלק מהתרומות צוברות אשראי חלקי בלבד
עבור תרומות מסוימות, חישוב מסוים נדרש כדי לקבוע את הניכוי שאתה זכאי לתבוע. אלה כוללים תרומות שעבורם אתה מקבל לפחות הטבה חלקית. אם אתה קונה חולצת טריקו "למטרה", למשל, כל מחיר החולצה לא ניתן לניכוי - רק כל מה שתרמת מעבר ל ערך החולצה. אם תרמת 40 $, נניח, והערך המוצהר של חולצת הטריקו הוא 20 $, סכום ההשתתפות העצמית של המתנה הוא 20 $ בלבד (40 $ - שווי החולצה של 20 $). הדבר נכון גם לאירועים כמו ארוחות צדקה, בהן יש להפחית משווי השוק ההוגן של הארוחה מעלות האירוע בכדי לקבוע את סכום התרומה שלכם.
טובין שנתרמו מקבלים רק את שווי השוק שלהם
אנשים רבים תורמים בגדים, חפצי בית, ועוד לרצון הטוב, צבא הישועה ומטרות צדקה דומות. זוהי דרך נהדרת לרמוז ולעזור לאחרים. אך לסוגים אלו של מתנות ללא קנקין יש חוקים משלהם. בגדים משומשים וכלי בית חייבים להיות במצב טוב לשימוש. תקנות נוספות חלות על תרומות רכב. אינך יכול לתבוע את הערך החדש עבור תרומה ללא קופה, אך עליך להשתמש בשווי השוק ההוגן של הפריט. מחיר זה דומה לערך של חנות חסכונית.
כמה תוכניות להכנת מס כוללות מחשבון שיעזור לקבוע את ערך הפריטים. כשאתם תורמים תרומות צדקה ללא מטחנות, אם הניכוי הכולל שלכם גדול מ- $ 500, עליכם להגיש טופס מס הכנסה 8283. בנוסף, אם אתם נותנים מזומנים או רכוש בשווי של יותר מ- $ 250, אתם זקוקים לאישור בכתב גם מהארגון. 561 הוא משאב שימושי שיעזור לך להחליט את ערך התרומות שלך ללא קופה.
אתה רשאי לתרום לא יותר מ 30% מה- AGI שלך לסוגים מסוימים של קבוצות צדקה, כולל ארגוני ותיקים, אגודות אחווה ובתי קברות ללא מטרות רווח.
מגבלות תרומה
הנדיבות שלך בזמן הנתינה עשויה להגיע לתקרה בכל הנוגע להטבות מס. להלן פירוט של גבולות אלה וכיצד הם מיושמים.
יש גבול לסכום כל תרומות הצדקה המותרים במהלך שנת מס. כלל הניכויים לצדקה שלך מוגבלים בדרך כלל ללא יותר מ 60% מההכנסה ברוטו המותאמת שלך (AGI). עם זאת, רק תרומות לארגונים מסוימים זכאים לגבול הגבוה ביותר. ארגונים אלה כוללים כנסיות, מוסדות חינוך, בתי חולים ואחרים כפי שהוגדרו על ידי מס הכנסה. תרומות לארגוני שימור מוסמכים מסוימים מתאימות אף הן לגבול הגבוה יותר. תרומת מלאי לצדקה יכולה להועיל במיוחד עבורך ועבור ארגון הצדקה.
גבול נמוך יותר, של לא יותר מ 30% מה- AGI שלך, חל על סוגים אחרים של קבוצות צדקה. בין הקטגוריות עליהם חל סכום נמוך יותר זה ארגוני ותיקים, אגודות אחיות, בתי קברות ללא מטרות רווח, וקרנות פרטיות מסוימות.
המילה שלך שנתת לצדקה אינה טובה מספיק למס הכנסה. כנישום אתה חייב לשמור רשומות מפורטות כדי לתמוך בתרומות שלך. על מנת לתבוע ניכוי במזומן, עליכם לרשום רשומה בכתב, המחאה מבוטלת, מכתב מהארגון או חיוב בנקאי / שכר.
בשורה התחתונה
אל תתנו לחוקים ותקנות להרתיע אתכם מלתבוע את ניכוי הצדקה. לקבלת הנחיות ספציפיות לגבי מה אסור ואסור, הורד עותק של פרסום מס הכנסה 526 וטופס 8283 (לתרומות צדקה שאינן קשורות בקפה) לצורך התייחסות קלה ובדוק את הניכויים לתרומות צדקה של IRS כדי להבהיר את מגבלות התרומה של צדקה.
