האם ידעת שאתה יכול לבצע העברה כספית חד-פעמית, ללא קנס, ומס ממס ה- IRA שלך לחשבון חיסכון בריאותי (HSA)? התהליך ידוע רשמית כחלוקת מימון מוסמכת HSA, והוא התאפשר על ידי החוק להעצמת חולים להזדמנות בריאות, עוד בשנת 2006.
Takeaways מפתח
- אתה יכול לבצע חלוקה כספית חד פעמית מ- IRA לחשבון חיסכון בריאותי (HSA). "תקופת בדיקה" מחייבת אותך להיות זכאי ל- HSA לפחות 12 חודשים לאחר ההפעלה. כדי להיות זכאי ל- HSA אתה חייב להירשם לתוכנית בריאות גבוהה בעלת השתתפות עצמית (HDHP). ההפעלה מ- IRA מסורתית, במקום רוט, בדרך כלל מציעה את הטבת המס הטובה יותר.
מהו חשבון חיסכון בריאותי (HSA)?
HSA מיועד לאנשים עם תכניות בריאות בעלות השתתפות עצמית גבוהה (HDHP). מדובר בפוליסות ביטוח בריאות הכוללות השתתפות עצמית שנתית של לפחות 1, 350 דולר ליחידים וכ -2, 700 דולר לכיסוי משפחתי (נכון לשנת 2019).
כמו כן, מגבלת הכיס המקסימלית של התוכנית חייבת להיות פחות מ- 6, 750 דולר בשנה ליחידים וכ -13, 500 דולר לכיסוי משפחתי. הפרמיות אינן נחשבות כעלויות מהכיס, אך דמי השתתפות עצמית, תשלומי העתקה ומיטוח מטבעות כן.
לשנת 2020, מגבלות אלה יגדלו להשתתפות עצמית שנתית של לפחות 1, 400 דולר ליחידים וכ -2, 800 דולר למשפחות. עלויות מקסימום מהכיס יעלו על 6, 900 $ ו -13, 800 $, בהתאמה.
אתה תורם ל- HSA באמצעות קרנות לפני מס, מה שמקטין את ההכנסה החייבת שלך. לאחר מכן תוכל למשוך כסף מה- HSA ללא פטור ממס שלך אם אתה משתמש בו לצורך הוצאות רפואיות מוסמכות. אם אתה בן 64 ומעלה, אתה חייב מיסים וקנס של 20% אם אתה משתמש בכספים מסיבות לא רפואיות. עם זאת, לאחר גיל 65 (או אם יש לך נכות בכל גיל), משיכות מסיבות לא רפואיות אינן נכללות בעונש, למרות שהן עדיין ממוסות בשיעור המס הנוכחי שלך.
אתה יכול לשמור את כספי ה- HSA בחשבון שישמשו בהמשך החיים, למשל לאחר פרישתך. החשבון - וכל הכסף בו - שייך לך, גם אם תשנה תוכניות לביטוח בריאות, תחליף עבודה או תפרוש.
אתה יכול לבצע הצגה אחת בלבד של IRA ל- HSA במהלך חייך.
כללים בנושא IRA-to-HSA
אתה יכול להעביר כספים מ- IRA ל- HSA רק אם אתה זכאי לתרום ל- HSA שלך. במילים אחרות, אתה צריך לבצע את ההעברה בזמן שאתה מכוסה על ידי תוכנית בריאות בעלת השתתפות עצמית גבוהה ובמידה אחרת זכאי לקבל HSA.
יתרה מזאת, ההפעלה של ה- IRA ל- HSA כוללת "תקופת בדיקה" המחייבת אותך להישאר זכאי ל- HSA שלך במשך 12 חודשים לאחר ההעברה. המשמעות היא שעליך להישאר ב- HDHP שלך לפחות עד שתוקף תקופת הבדיקה. אם אתה לא נשאר זכאי (לדוגמה, אתה עובר ל- HDHP שאינו HD), תצטרך לכלול את הכסף שגילית כהכנסה בעת הגשת המסים שלך. בנוסף, הסכום יחויב בעונש של 10%.
אתה יכול לגלגל כספים רק מ- IRA ל- HSA פעם אחת במהלך חייך. הסכום המרבי שתוכלו לגלגל זהה למגבלת התרומה השנתית של HSA לאותה שנה. לשנת 2019 המגבלות הן:
- 3, 500 דולר ליחידים, עם תרומה נוספת של 1, 000 $ לתפוס אם אתה בן 55 ומעלה. (לשנת 2020 זה עולה ל -3, 550 דולר, עם תרומת 1.000 דולר לתפוס.) 7, 000 דולר לכיסוי משפחתי, עם אותה תרומה של 1, 000 דולר לתפוס. (לשנת 2020 זה עולה ל- 7, 100 דולר, ותרומת ההדבקה של 1, 000 $ נותרה ללא שינוי.)
לבסוף, HSAs ו- IRAs הם חשבונות נפרדים. אין דבר כזה IRA משותף או HSA משותף. משמעות הדבר היא שאם אתה נשוי, אתה ובן / בת הזוג יכולים כל אחד להעביר כספים מ- IRAs המתאימים ל- HSAs שלך - אך לא זה לזה.
עם זאת, אתה יכול לשלם הוצאות בריאות אחת עבור השנייה (ובני משפחה אחרים) משני החשבונות.
IRAs מסורתיים מרוויחים יותר
מבחינה טכנית, אתה יכול לבצע מעבר החל מ- IRA מסורתי או מ- Roth IRA ל- HSA. עם זאת, יותר יתרון לגלגל מ- IRA מסורתי. הסיבה לכך היא שמשיכת תרומות מ- IRA של רוט היא כבר נטולת מס ועונשין בכל עת, ותוכל למשוך הכנסות ללא מס לאחר גיל 59½.
מעבר בין IRA מסורתי ל- HSA מאפשר לך "למלא" את ה- HSA באופן מיידי כדי לשלם עבור הוצאות רפואיות ללא מס. כל תרומות ה- IRA שלא ניתן להפחתה שהיית עשית אינן זכאיות למעבר, לכן הן יישארו ב- IRA שלך.
בתנאי שתוכל להימנע משימוש בכספי המגולגל עד הפרישה, תראה הטבת מס. נניח, למשל, שבגיל 55 בשנת 2019 אתה מגלגל את המקסימום של 8, 000 דולר. בהנחה שה- HSA שלך מחזיר 6% מעל 10 שנים (עד גיל 65), באותו זמן יהיה לך 14, 327 דולר להוצאות על הוצאות רפואיות, ללא מס.
HSA העברות מחשבון אחר
כדי לגלגל כספים מסוגים אחרים של חשבונות פרישה, כמו תכנית 401 (k) או 457, תחילה עליך לגלגל את הכספים הללו ל- IRA. ברגע שהקרנות נמצאות ב- IRA, תוכלו לבצע את ההעברה החד-פעמית והנטולת המס שלכם ל- HSA. מהלך מסוג זה הוא טריקי ויש לעשות זאת בעזרת יועץ פיננסי מקצועי.
דרכים אחרות לממן HSA
אם הכסף צמוד ואתה בן 59 וחצי יותר, אתה יכול לקחת נסיגה רגילה מ- IRA שלך ולהשתמש בו כדי לתרום ל- HSA שלך. עקיצת המס מהנסיגה המסורתית של ה- IRA וניכוי המס מתרומת ה- HSA אמורים כמעט לבטל זה את זה.
הכי חשוב שתוכלו לעשות זאת יותר מפעם אחת - למעשה, בכל שנה אם תרצו.
