מהו ביטוח חיים בבעלות אמון (TOLI)?
ביטוח חיים בבעלות נאמנות (TOLI) הוא סוג של ביטוח חיים השוכן בתוך נאמנות. TOLI הוא כלי לתכנון עזבון הנצרך בעיקר על ידי אנשים בעלי ערך נטו גבוה, אשר סומכים עליו כדי להבטיח חלוקה אחראית של נכסי ירושה בין יורשיהם, להפחית את חבות מיסוי העיזבון ולעמוד ביעדי הצדקה שלהם.
Takeaways מפתח
- ביטוח חיים בבעלות נאמנות (TOLI) הוא סוג של ביטוח חיים השוכן בתוך נאמנות. TOLI מועדף על ידי אנשים בעלי ערך נטו גבוה המשתמשים בכלי זה לצרכים של תכנון נדל"ן. הנכסים המצויים בתוך הנאמנות המופקדת למוטבים עשויים להקל על חובות המס הכבידות. מדיניות TOLI דורשת ביקורות קבועות כדי לוודא שהם עונים כנדרש על הצרכים הנוכחיים. של האמון. אם לא, יש להחליף את המוצרים בהנפקות מעולות.
הבנת ביטוח חיים בבעלות אמון (TOLI)
חשוב כי פוליסות הביטוח בבעלות אמון ייבדקו באופן קבוע מכיוון שהפוליסות הקיימות עלולות לא לספק את הצרכים הנוכחיים של הנאמנות בצורה מספקת. מוצרי ביטוח חדשים יותר עשויים להיות חסכוניים יותר תוך הצעת אפשרויות ותכונות טובות יותר.
ביטוח חיים
במקרים בהם פוליסות ביטוח חיים לא נקבעו בתחילה במסגרת הנאמנות, אך מועברים אליה מאוחר יותר, חשוב מאוד לזכור כי קיימת תקופת מבט לאחור של שלוש שנים. אם תמות בתוך שלוש השנים הללו, תמורת הביטוח תחשב כחלק מהעיזבון שלך. כתוצאה מכך, נכסים אלה יחויבו במיסוי עזבון. זו הסיבה שבדרך כלל זה נבון עבור אנשים לבצע תכנון מסוג זה בשנות ה -60 או ה -70 שלהם, במקום לחכות עד שהם יהיו הרבה יותר מבוגרים.
יתרונות ביטוח חיים בבעלות אמון
כאשר פוליסת ביטוח חיים נמצאת בבעלות ILIT של אדם מסוים, הנכסים המצויים בתוך הנאמנות מועברים למוטבים, בהתאם להוראות הנותן הנותן, ללא חובות מס פדרליים מכבידים. הסיבה לכך היא שהבעלים הוא למעשה הנאמנות, אשר למעשה משמיט את התמורה מעיזבונו של המבוטח.
מתנות המועברות ל- ILIT מכווצות את שווי העיזבון ובכך מורידות את כל הנטל המס הנלווה.
יתר על כן, הוראה של מבנה זה מעניקה לאמון את הגמישות להלוואות לעיזבון של אחד מבני הזוג או לרכוש נכסים משני אחוזות על מנת ליצור את הנזילות הדרושה לתשלום מיסי עזבון והוצאות אחרות. לבסוף, ILITs מאפשרים לאנשים בעלי אופי פילנתרופי לתרום כספים למטרות צדקה לחיות מחמד שלהם, תוך שמירה על ירושות עבור יקיריהם על ידי מתן הטבת מוות המחליפה את ערך מתנות הצדקה.
