מהי קבלת אמון?
קבלת נאמנות היא הודעה על שחרור סחורה לקונה מבנק, כאשר הבנק שומר על תואר הבעלות על הנכסים המשוחררים. בהסדר הכרוך בקבלת נאמנות, הבנק נשאר הבעלים של הסחורה, אך הרוכש רשאי להחזיק את הסחורה בנאמנות לבנק, למטרות ייצור או מכירה.
Takeaways מפתח
- קבלת נאמנות היא הודעה על שחרור סחורה לקונה מבנק, כאשר הבנק שומר על כותרת הבעלות על הנכסים המשוחררים. בהסדר הכרוך בקבלת נאמנות, הבנק נשאר הבעלים של הסחורה, אך הקונה מותר להחזיק את הסחורה בנאמנות לבנק, למטרות ייצור או מכירות. קבלת הנאמנות משמשת שטר חוב לבנק כי סכום ההלוואה יוחזר עם מכירת הסחורה.
כיצד עובדות קבלות אמון
קבלת נאמנות היא מסמך פיננסי אליו מבקשים בנק ועסק שקיבל משלוח סחורות אך אינו יכול לשלם עבור הרכישה אלא לאחר מכירת המלאי. ברוב המקרים, תזרים המזומנים וההון החוזר של החברה עשויים להיות קשורים בפרויקטים ופעולות עסקיות אחרות.
במהלך הרגיל של ניהול עסק מסחרי, חברות רוכשות מוצרים עבור המלאי שלהן מספקים או סיטונאים כדי למכור מחדש לצרכנים או לייצור סחורות. ניתן לרכוש מוצרים אלה באופן מקומי או לייבא מחברות אחרות. כאשר חברות אלה מקבלות את הסחורה, הן מחויבות גם על ידי המוכר או היצואן עבור הסחורה שנרכשה. במידה ולמשרד אין את המזומן הדרוש להסדרת השטר, היא עשויה להשיג מימון מבנק באמצעות קבלת נאמנות.
קבלת הנאמנות משמשת שטר חוב לבנק כי סכום ההלוואה יוחזר עם מכירת הסחורה. הבנק משלם ליצואן בסופו או מנפיק למוכר (או לבנק המוכר) מכתב אשראי שמבטיח תשלום עבור הסחורה. המלווה, בכל אופן, שומר על התואר על הסחורה כביטחון. הלקוח או הלווה נדרש לשמור על הסחורה נפרדת מהמלאי האחר שלה, ולמעשה, מחזיק ומוכר את הסחורה כנאמן לבנק.
למרות שלבנק יש אינטרס ביטחוני בסחורה בתנאים התקניים של קבלת נאמנות, הלקוח לוקח את הסחורה והוא רשאי לעשות איתם מה שהוא רוצה כל עוד הוא לא מפר את תנאי חוזהו עם הבנק. אם יחליט להפסיק את ריבית הביטחון של הבנק ולקשור את המלאי, הוא רשאי למכור את הסכום המתקדם על הסחורה, ויעניק לו בעלות מוחלטת על הסחורה.
שיקולים מיוחדים
הארכת מימון לטווח קצר באמצעות קבלת נאמנות מחייבת את הלקוח או הלווה להיות במצב טוב עם הבנק. גם הבנק והלקוח צריכים להסכים לתנאי קבלת הנאמנות, כולל תנאים כמו מועד הפדיון, חיוב הריבית וסכום המימון.
מועדי הפדיון תחת קבלות הנאמנות הם לטווח קצר ונעים בין 30 ל- 180 יום. במועד הפדיון על הלקוח להחזיר את ההלוואה למלווה בריבית הנקובה בתנאי קבלת הנאמנות. יש להחזיר את הבנק במועד הפדיון או לאחר מכירת הסחורה, המוקדם מביניהם. אם לאחר מועד הפדיון, לא התקבל שום תשלום על ידי הבנק או שהעסק אינו מחליף את מקדמותיו, הבנק יכול היה להפקיע את הסחורה ולהיפטר ממנו.
במסגרת עסקת קבלת אמון טיפוסית, לעסק יש נכסים מעטים עד לאף אחד שהושקעו בסחורות המסומנות. הבנק נושא ברוב סיכון האשראי הרווח בעסקה. העסק שומר על כל הרווחים שמקורו במכירה חוזרת של הסחורה אך גם נושא בסיכון העסקי.
אם הסחורה נפגעת, הולכת לאיבוד או מתדרדרת באיכותם או בערכה, ההפסד הוא אך ורק הנטל של העסק והוא נשאר אחראי להחזר סכום ההלוואה המלא לבנק. בנוסף, כל הוצאה עסקית (כגון עלויות ייצור, הובלה, דמי התאמה אישית, אחסון וכו ') היא באחריות העסק ולא המוסד המלווה.
