מהו ניתוח אנכי?
ניתוח אנכי הוא שיטה לניתוח דוחות כספיים בו כל פריט שורה רשום כאחוז מנתון הבסיס בתוך הדוח. לפיכך, ניתן לציין פריטי קו בדוח רווח והפסד כאחוז מהמכירות הגולמיות, ואילו ניתן לציין פריטי קו במאזן כאחוז מסך הנכסים או ההתחייבויות, וניתוח אנכי של דוח תזרים מזומנים מראה כל תזרים מזומנים או יצוא כאחוז מכלל תזרימי המזומנים.
ניתוח אנכי
איך עובד אנכי אנכי
ניתוח אנכי מקל הרבה יותר על השוואה בין הדוחות הכספיים של חברה אחת לחברה, ובתעשיות שונות. הסיבה לכך היא שניתן לראות את הפרופורציות היחסיות של יתרות החשבון. זה גם מקל על השוואה בין תקופות קודמות לניתוח סדרות זמן, בהן משווים בין נתונים רבעוניים ושנתיים במשך מספר שנים, על מנת לקבל תמונה אם מדדי הביצועים משתפרים או מתדרדרים.
לדוגמא, על ידי הצגת פריטי קו ההוצאות השונים בדוח רווח והפסד כאחוז מהמכירות, ניתן לראות כיצד אלה תורמים לשולי הרווח והאם הרווחיות משתפרת עם הזמן. לפיכך הופך להיות קל יותר להשוות את הרווחיות של חברה עם חבריה.
ניתוח אנכי משמש כדי לקבל תמונה אם מדדי הביצועים משתפרים או מתדרדרים.
דוחות כספיים הכוללים ניתוח אנכי מראים בבירור את אחוזי הפריטים בעמודה נפרדת. דוחות כספיים מסוג זה, כולל ניתוח אנכי מפורט, ידועים גם כדוחות כספיים בגודל משותף ומשמשים חברות רבות כדי לספק פירוט רב יותר על מצבה הכספי של החברה. דוחות כספיים בגודל משותף משלבים לרוב דוחות כספיים השוואתיים הכוללים עמודות המשוות כל פריט שורה לתקופה שדווחה בעבר.
דוגמה לניתוח אנכי
לדוגמה, נניח של- XYZ יש מכירות ברוטו של 5 מיליון דולר ועלות סחורות שנמכרו במיליון דולר והוצאות הנהלה וכלליות של 2 מיליון דולר ושיעור מס של 25%, דוח ההכנסות שלה ייראה כך אם נעשה שימוש בניתוח אנכי:
| מכירות | 5, 000, 000 | 100% |
| עלות סחורה שנמכרה | 1, 000, 000 | 20% |
| רווח ברוטו | 4, 000, 000 | 80% |
| הוצאות כלליות ומנהלתיות | 2, 000, 000 | 40% |
| רווח תפעולי | 2, 000, 000 | 40% |
| מיסים (% 25) | 500, 000 | 10% |
| הכנסה נטו | 1, 500, 000 | 30% |
ניתוח אנכי מול אופקי
צורה אחרת של ניתוח דוחות כספיים המשמשים בניתוח יחס היא ניתוח אופקי או ניתוח מגמה. זה המקום בו משווים יחסים או פריטי קו בדוחות הכספיים של חברה לאורך פרק זמן מסוים על ידי בחירה של ערך שנה של רשומות כקו בסיס, בעוד שכל שנה אחרת מייצגת הפרשי אחוזים מבחינת שינויים באותה בסיס.
לדוגמא, סכום המזומנים המדווח במאזן בתאריך 31 בדצמבר 2018, 2017, 2016, 2015, ו- 2014 יבוא לידי ביטוי כאחוז מסכום 31 בדצמבר 2014. במקום סכומי דולר, ייתכן שתראה 141, 135, 126, 118 ו- 100.
זה מראה כי סכום המזומנים בסוף 2018 הוא 141% מהסכום שהיה בסוף 2014. על ידי ביצוע אותה ניתוח לכל סעיף במאזן ובדוח רווח והפסד, ניתן לראות כיצד כל פריט השתנה ביחס לשאר הפריטים.
Takeaways מפתח
- ניתוח אנכי מקל על הבנת המתאם בין פריטים בודדים במאזן ובשורה התחתונה, המתבטא באחוזים. ניתוח אנליטי יכול להפוך לכלי חזק יותר כאשר משתמשים בו יחד עם ניתוח אופקי, השוקל את הכספים של תקופה מסוימת. של זמן.
תנאים קשורים
הגדרת דוח הכנסה בגודל נפוץ הגדרת דוח הכנסה בגודל נפוץ הוא דוח הכנסה בו כל פריט שורה מבוטא כאחוז מערך המכירות, כדי להקל על הניתוח. הגדרה של ניתוח אופקי יותר ניתוח אופקי משמש בניתוח דוחות כספיים כדי להשוות נתונים היסטוריים, כגון יחסים או פריטי שורה, על פני מספר תקופות חשבונאיות. עוד כיצד עובד ניתוח חשבונות ניתוח חשבונות הוא תהליך בו נבדקים בקפידה פריטי שורה מפורטים בעסקה פיננסית או בהצהרה עבור חשבון נתון. ניתוח חשבון יכול לעזור בזיהוי מגמות או לתת אינדיקציה לביצועיו של חשבון. עוד ניתוח דוחות כספיים ניתוח דוחות כספיים הוא תהליך ניתוח דוחות כספיים של חברה לצורכי קבלת החלטות. יותר הבנת דוח כספי בגודל משותף הצהרה פיננסית בגודל נפוץ מאפשרת ניתוח קל בין חברות או בין תקופות זמן לחברה. הוא מציג את כל הפריטים כאחוזים של דמות בסיס משותפת ולא כנתונים מספריים מוחלטים. עוד תזרים מזומנים מפעילות תפעולית (CFO) הגדרה תזרים מזומנים מפעילות תפעולית (CFO) מציין את כמות המזומנים שחברה מייצרת מפעילותה העסקית השוטפת והרגילה. קישורי שותפים נוספיםמאמרים קשורים
כלים לניתוח בסיסי
הניתוח בגודל המשותף של דוחות כספיים
דוחות כספיים
איתור הונאת דוחות כספיים
כלים לניתוח בסיסי
במה הרווח הגולמי וה- EBITDA נבדלים?
דוחות כספיים
במה הרווחים וההכנסות שונים?
ניתוח פיננסי
במה נבדלות הכנסות תפעול והכנסות?
ניתוח פונדמנטלי
הנוסחה לחישוב ה- EBITDA (עם דוגמאות)
