אמנם תרומת כסף ל- IRA של רוט יכולה לעזור לאנשים לחסוך לפנסיה, הקצאת יתר לקופות אלה עשויה לגרום לעונשי מס משמעותיים. למרבה המזל, ישנן דרכים להפחית דאגה זו.
Takeaways מפתח
- אנשים עשויים לגלות כי הם תרמו יותר מדי ל- IRA של רוט אם הכנסותיהם זינקו בקפיצה בלתי צפויה, מה שהופך אותם ללא כשירים לתרומה מלאה. ישנם כמה סעדים, אך יש לנקוט בפעולה לפני מועד הגשת המס. מי שלא מצליח לתקן את הבעיה, יעמוד על קנס מס של 6% בכל שנה עד שיעשה זאת.
שלוש דרכים להתמודד עם תרומה רבה מדי
ישנן שלוש דרכים עיקריות לתיקון תרומה מוגזמת לרשות IRA, אך יש ליישם פתרונות אלה לפני מועדי הגשת המס כדי להימנע מעונשים. מכיוון שאנשים בדרך כלל מגלים סוגיות אלה בזמן ביצוע המסים שלהם, הם יצטרכו לפעול במהירות.
חשוב לדעת את המונח "הכנסה נטו שניתן לייחס" או (NIA), המתייחס לכל הכנסה שתרמה יתר על המידה שהרווחת מאז שהופקדו ב- IRA של רוט. יש לסגת את ה- NIA יחד עם התרומה עצמה בכדי לסיים את התיקון.
חשוב גם לזכור שאם הכנסותיך מאפשרות תרומה חלקית, אינך מחויב להוציא את הכל מה- IRA של רוט שלך, רק את הכמות יתר.
שלוש הפעולות המתקנות
1. מאפיין מחדש את תרומתך
אפשרות פוטנציאלית אחת היא לאפיין מחדש את התרומות העודפות שלך ואת כל ה- NIA כתרומות ל- IRA מסורתי. זה מניח שאתה כשיר לתרום ל- IRA המסורתי באותה שנת מס. לאחר מעבר לחוק הגדרת כל קהילה להגדלת פרישה (SECURE), אם אתה מתכנן לעבוד בשנות ה -70 לחייך, אתה עדיין יכול להכניס כסף ל- IRA השתתפות עצמית, עד גיל 72. חקיקה זו אומרת למעשה כי זוג 70½ יורשו לחסוך ל- IRA מעל 14, 000 $ בשנת 2020 אם שני בני הזוג תורמים מקסימום 7, 000 $ לשנה. לפני חוק זה, 70½ היה גיל מנותק, שלאחריו איש אינו רשאי לתרום כספים חדשים ל- IRA המסורתי, גם אם הם הצליחו לתרום לרשות ה- IRA של רוט שלהם, שאינן מטילות מגבלות גיל.
(שימו לב כי חוק קיצוץ המס והמשרות אסר לבצע איפיון מחדש של תרומות רוט מחברת IRA מסורתית או מחשבון אחר המועדף מיסים, החל משנת 2018. איסור זה אינו חל על אפיון מחדש של תרומות מזומנים עודפים שאינם מגיעים מאחד המקורות הללו.)
2. משוך את יתר תרומתך
3. החל את תרומתך לשנה עתידית
אתה יכול גם להחיל את התרומה העודפת ואת ה- NIA על IRA לשנה הבאה. יתכן שתצטרך לשלם קנס מס של 6% למס הכנסה כדי שתוכל לעשות זאת. אם תבחר לעשות דבר, תצטרך לשלם את קנס המס הזה של 6% בכל שנה עד שתתקן את הבעיה.
מדוע מתרחשים תרומות יתר
הסיבה העיקרית לאנשים שמשתתפים יתר על המידה ברמת ה- IRAs שלהם ברוטו היא עלייה בלתי צפויה בהכנסה. זה יכול להשפיע על הסכום שאנשים זכאים לתרום, דבר שהם עשויים שלא לממש עד שהם יבצעו את מסיהם לשנה. בשלב זה, ייתכן שהם כבר מימנו את ה- IRA של רוט שלהם למקסימום.
מגבלת ההכנסה לתרומה לרוט IRAs לשנת 2019 היא 203, 000 $ ליחידים המגישים "הגשת נישואים במשותף" החזרי מס. עבור רווקים זה 137 אלף דולר. אם ההכנסה שלך היא בין 193, 0000 $ ל 203, 000 $ עבור נשואים או בין 122, 000 $ - 137, 000 $ עבור רווקים, אתה יכול לתרום סכום מופחת לרוט, אך לא את כל התרומה המותרת. אנשים רשאים להתייעץ באתר מס הכנסה, או להעסיק מחשבון Roth IRA כדי לקבוע את הסכום המוזל.
לדוגמה, אם אתה נשוי וההכנסה שלך מסתכמת בכ -170, 000 $ לשנה, בדרך כלל לא תצטרך לדאוג לפגוע במגבלה. אבל נניח שקיבלתם בונוס משמעותי בסוף שנת המס וזה דחף את הכנסותיכם מעל 193, 000 דולר. כעת מגבלת התרומה של IRA שלך תהיה נמוכה יותר, או שלא תהיה זכאי לתרום בכלל. אם כבר תרמת את תרומתך רוט לשנה, תהיה לך בעיה.
