זה לא נדיר שאנשים עשירים משאירים סכומי כסף גדולים למוטבים מסוימים כדי להיות מודאגים עד כמה האחריות תהיה עם האנשים האלה. כאשר אתה משאיר סכומי כסף גדולים לאנשים מסוימים, ניתן להעלות על הדעת כי חלקם ישקיעו (או יפוצצו) את נתח המזומנים העצום בדרכים שהמיטיב לא יסכים איתן. ובכן, כדי לפתור דילמה זו, ולהעניק גישה לכספים אם ההכנסה לשנה נתונה הייתה נמוכה, הנאמנים יכולים לכלול "5 על 5 כוח" כדי לאפשר גמישות רבה יותר.
מהו אמון?
נאמנות הינה מערכת יחסים אמונית בה ניתנת אחריות לצד אחד ואחזקה בכספים לטובת צד ג '. מוקמים נאמנויות בכדי לספק הגנה משפטית על הכספים והנכסים, כמו גם להבטיח כי הכספים מחולקים בהתאם לרצונו של המיטיב. ניתן להשתמש בנאמנויות גם להטבות מס ולמטרות תכנון. זה שימושי במיוחד למטרות תכנון עזבון.
נאמנויות (למעט קרנות צדקה) משמשות לרוב כדי לספק לילדים של אנשים בעלי ערך נטו הכנסה מבוקרת וארוכת טווח. אך ניתן גם להקים אותם בכדי להבטיח תמיכה לאהוביהם הנכים פיזית או נפשית, גם לאחר מותו של המיטיב.
רוב הנאמנים הוקמו כדי להגן על נכסים ולספק את רווחתו המתמשכת של אדם אהוב ספציפי. בכך, נאמנויות אלה מאפשרות בדרך כלל למוטב גישה לכספים מהנאמנות, על פי תקן שניתן יהיה לבחון את בריאותם, השכלתם, תמיכהם ותחזוקתם. בעיקרון, קצבה. נאמנויות רבות יאפשרו גם למוטב גישה להכנסות המופקות מהשקעות הנאמנות מדי שנה.
מה זה "5 על 5 כוח"?
נוסף על תועלת רגילה זו וניתן לתשלומי הכנסה, ניתן להוסיף "5 על 5 כוח" לחוק העזר של נאמנות, המאפשר גישה לכל היותר : א) 5, 000 $ לשנה, או ב) 5% משווי השוק ההוגן של הנאמנות לשנה. זה יכול לעזור להבטיח למוטב הכנסה חלוקת דולר מינימלית, ללא קשר להכנסות שנוצרו מהנאמנות. שימו לב: אם המוטב יבחר שלא לממש את כוחו "5 על 5" במהלך השנה (ים), עלולות להיווצר השלכות מס שליליות.
תובנה של היועץ
אדם הרדינג, CFP®
Adam C. Harding, CFP® השקעות ותכנון פיננסי, סקוטסדייל, אריזונה
הסיבה העיקרית לכך שאנשים מייצרים אמון היא לקבוע הוראות מפורטות למסירת נכסיהם לאחר שעברו ואינם יכולים לכוון את הנכסים עצמם. כאשר צוואה יכולה להורות על מסירת נכסים חד פעמית, מבנה הנאמנות יכול לספק הדרכה שוטפת.
כוח "5 על 5" הוא פשוט דרך לספק כמה פרמטרים סביב הגישה שיש למוטב לקופות הנמצאות בנאמנות. זה בעצם אומר שבכל שנה קלנדרית, יש להם גישה ל -5, 000 $ או 5% מנכסי הנאמנות, מה שהם גדולים יותר.
כך שאם בנאמנות יש 10, 000 דולר, מוטב יכול להוציא 5, 000 $ למרות שזה 50% מקרן הנאמנות. לעומת זאת, אם לנאמנות יש 10 מיליון דולר הם יכולים למשוך 500, 000 $ במסגרת הסדר זה.
