יחס הלימות ההון, המכונה גם יחס נכסים משוקלל הון לסיכון, מודד את החוסן הפיננסי של הבנק באמצעות ההון והנכסים שלו. הוא משמש להגנה על המפקידים ולקידום היציבות והיעילות של מערכות פיננסיות ברחבי העולם.
באופן כללי, בנק עם יחס הלימות הון גבוה נחשב לבטוח ועשוי לעמוד בהתחייבויותיו הכספיות.
כיצד מחושב יחס מיון ההון
יחס הלימות ההון מחושב על ידי חלוקת הון של בנק בנכסיו המשוקללים בסיכון. ההון המשמש לחישוב יחס הלימות ההון מחולק לשני נדבכים.
הון רובד 1
הון משני אחד, או הון ליבה, מורכב מהון עצמי, הון מניות רגיל, נכסים בלתי מוחשיים ועתודות הכנסות מבוקרות. הון רובד 1 משמש לספיגת הפסדים ואינו מחייב את הבנק להפסיק את פעילותו.
הון רובד שני
הון רובד שני כולל רווחים שנשארו ללא ביקורת, עתודות לא מבוקרות ועתודות הפסד כלליות. הון זה סופג הפסדים במקרה של פירוק או פירוק של חברה.
שני נדבכי ההון מתווספים זה לזה ומחולקים על ידי נכסים משוקללים בסיכון לצורך חישוב יחס הלימות ההון של הבנק. נכסים משוקללים בסיכון מחושבים על ידי התבוננות בהלוואות של בנק, הערכת הסיכון ואז הקצאת משקל.
יחס ההון המינימלי לנכסים משוקללים בסיכון
נכון לעכשיו, היחס המינימלי בין הון לנכסים משוקללים בסיכון הוא שמונה אחוזים תחת באזל II ו- 10.5 אחוזים תחת באזל III. יחסי הלימות הון גבוהים הם מעל דרישות המינימום תחת באזל II ובאזל III.
יחסי הלימות הון מינימליים הם קריטיים בכדי להבטיח שלבנקים תהיה מספיק כרית לספוג כמות הפסדים סבירה לפני שהם הופכים לחדלות פירעון וכתוצאה מכך מפסידים את כספי המפקידים.
לדוגמה, נניח שלבנק ABC יש 10 מיליון דולר בהון רובד אחד וכ -5 מיליון דולר בהון רובד שני. יש לו הלוואות שמשוקללות ומחושבות כ -50 מיליון דולר. יחס הלימות ההון של בנק ABC הוא 30 אחוז ((10 מיליון דולר + 5 מיליון דולר) / 50 מיליון דולר). לפיכך, לבנק זה יחס הלימות הון גבוה והוא נחשב לבטוח יותר. כתוצאה מכך, סביר להניח כי בנק ABC לא יפחת פירעון אם יתרחש הפסדים בלתי צפויים.
