שירות ההכנסות הפנימיות (IRS) מציע למסיבי ארה"ב מסים חמש אפשרויות סטטוס הגשה לבחירתן בכל שנת מס:
- הגשה רווקה נשואה במשותף הגשת נשואה בנפרד ראש משק בית אלמנה הכפלה עם ילד תלוי
האלמנה / ים הזכאים עם מעמד של ילד תלוי מציע מספר הטבות עבור אנשים עם ילד שאיבד בן / בת זוג. הפסקות המס המוצעות לזכאות באלמנה כוללות שיעור מס נמוך יותר, ניכוי סטנדרטי גבוה יותר וכמה שמס יכול להיות מועיל לטיפול מס ביחס להשקעות מסוימות.
Takeaways מפתח
- מעמד אלמנה (ים) זכאי הוא סטטוס הגשה מיוחד העומד לרשות בני זוג ששרדו במשך שנתיים לאחר השנה שבה נפטר בן / בת זוגם. סטטוס הגשת הנשואים במשותף ומצבי אלמנה (זכאים) הם אותם שיעורי מס ודרגות מס רלוונטיות., סטטוס האלמנה המזכה מאפשר לאלמנה להמשיך לקבל את שיעורי המס זהים לזו של הגשת הנשואים במעמד משותף במשך שנתיים לאחר מות בן / בת זוגם אם הם נשארים רווקים. הגשת הנשואים במשותף ומצבי אלמנה (זכאים) זכאים יש גם אותה ניכוי רגיל שהוא גבוה ממצבי מס אחרים.
שיעורי דרישות ואלמנות (ים) מתאימות
בן / בת הזוג שנותרו בחיים יכולים לשמש את מעמד האלמנה (ה) המזכה כשנתיים שלאחר המוות אם הם נשארים רווקים. במשך השנה שבה התרחש המוות, על האלמנה / ה להשתמש במעמד הגשת הנשוי במשותף או בסטטוס הגשת בנפרד. לא ניתן להשתמש בסטטוס / ה האלמנה המתאימה עד לשנה שלאחר מכן. בשנתיים שלאחר המוות, אדם יכול לבחור את הסטטוס שמביא לתשלומי המס הנמוכים ביותר.
הכנסתו של נפטר כפופה למס הכנסה פדרלי בשנת מותו, לכן הגיוס הנשוי המעמד המשותף לשנת המוות מחייב הכנסה משני בני הזוג. אם האלמנה / ה בחר לבחור להשתמש בהגשה נשואה בנפרד, עליהם לעשות גם הסדרי הגשת מס עבור בן / בת הזוג שנפטר. אם לבן הזוג המנוח חבה החזר בגין מס הכנסה אינדיבידואלי, המוציא לפועל יכול לדרוש זאת באמצעות טופס מס הכנסה 1310, הצהרת אדם התובע החזר כספי בגין נישום שנפטר.
נסיבות מיוחדות יחולו אם אלמנה תינשא בשנית בשנת מות בן / בת הזוג. נישואין בשנית באותה שנה של פטירה ידרשו מהאלמנה להגיש כגילוי שנשוי הגשת במשותף עם בן / בת הזוג הטריים או כהגשה נשואה בנפרד. עם אחד מהם, יש צורך להגיש דוח מס שנשוי בנפרד עבור בן הזוג שנפטר.
שיעורי המס לשנת 2019 בגין הגשת נישואין במשותף ואלמנה / ות זכאים זהים והם כלולים להלן:
שיעורי מס לאלמנה מזכה.
שיעורי המס לשנת 2019 בגין הגשת נשואים בנפרד הם כדלקמן:
תעריפי תיוק נשואים בנפרד.
בכדי להיות זכאי להגיש באמצעות סטטוס האלמנה (er) בשנת 2019, אדם צריך לעמוד בקריטריונים המפורטים ב"פרסום 17, מס הכנסה הפדרלי של מס הכנסה ". דרישות המפתח כוללות את הדברים הבאים:
- מות בן / בת הזוג התרחש בשנת 2018 או 2017 ולא התרחשו נישואים בשנית. יש לך ילד תלוי, ילד חורג או ילד מאומץ. אדם יכול להראות שהם היו אחראים ליותר מ- 50% מהוצאות הבית בו הם והתלויים שלהם ילד חי.
כמו כן, חשוב להיות מודעים לסף ההכנסה הדורש הגשת מס אם אדם בוחר להשתמש במעמד האלמנה המזכה. במשך השנתיים לאחר התרחשות מוות, חייב אדם שמגיש תחת אלמנת (יש) הכנסה של:
- 24, 400 דולר אם צעירים מגיל 65 $ 25, 700 אם ישנים מגיל 65
אם ההכנסה נופלת מתחת לרמות אלה, אין ברוב המקרים חובה להחזיר מס אך עשויה להועיל אם קיימים נקודות זכות מסוימות.
היתרונות של סטטוס האלמנה המזכה (ים)
הטבות המס עבור אלמנה (ים) זכאיות יכולות להיות משמעותיות. הגשת הנשואה מגישה במשותף ובין אלמנה (ים) מדרגות מס ושיעורים זהים. באופן כללי, הדבר מאפשר לאלמנה / ת לקבל שיעורי הגשה נשואים בשיתוף פעולה במשך שנתיים שלאחר פטירתם אם הם נשארים רווקים.
גם הגשת הנשואים הנשואים במעמד משותף ואלמנת (ים) מציעים את הניכוי הסטנדרטי הגבוה ביותר של כל מצבי המס. לשנת 2019, הניכוי הסטנדרטי עבור הגשת נשואים במשותף ואלמנה מתחת לגיל 65 הוא 24, 400 דולר. מעל גיל 65 הניכוי הסטנדרטי עולה ב- 1, 300 $ ל 25, 700 $.
אלמנות (ים) מתאימות יכולות להיות זכאיות להפסקות מס מיוחדות על השקעות. זה עשוי לחול על השקעות בבעלות משותפת עם בן זוג שנפטר. לדוגמה אחת, אם אלמנה (בת) ובן זוג היו בבעלות נכס להשכרה, היא עשויה להיות זכאית למדרגה בסיסית לצרכי מס. זה יכול להיות מתורגם לקצבאות פחת נוספות ולסכום נמוך יותר של רווחים חייבים במס אם הנכס נמכר.
השלב הבסיסי חל בדרך כלל גם על נכסים אחרים, כגון מניות המניות שהאלמנה / ה יורשת כמוטבת מעיזבונו של בן זוג שנפטר. אלמנה (ים) עשויים גם לראות התאמות לסכומים שהם יכולים לתרום לרכבי פרישה והתאמות לזכאות לזיכוי מס מסוים.
