מהי תוכנית גילוף קבוצתית
תוכנית גילוף קבוצתית היא סוג של ביטוח חיים לטווח קבוצתי שנועד לתגמל עובדי מפתח מעבר למה שעומד לרשותם באמצעות תוכנית ביטוח החיים הקבוצתית של החברה. עובדי מפתח עשויים לכלול את בעלי המשרות הארוכות עם החברה, מנהלים, ראשי צוותים או מנהלים. לאלו שנחשבים כשירים יש גישה להטבות פוטנציאליות משמעותיות לביטוח חיים העשויות לעלות בערך המזומן לאורך זמן.
תוכנית הפריצה למטה
כחלק מתכנית גילוף קבוצתית, העובד שומר על 50, 000 $ מכיסוי ביטוחי החיים הרגיל בקבוצה, בעוד פוליסת ביטוח חיים אוניברסלית מספקת את השאר. התוכנית לגילוף קבוצתי מחליפה את הסכום הנוכחי של ביטוח חיים קבוצתי מעל 50, 000 $ על האנשים שהחברה מבקשת להפריש, או לחצוב.
החסרונות של ביטוח חיים רגיל לטווח קבוצתי כוללים את דרישת אי-האפליה שלו, אובדן או צמצום כאשר העובד מחליט לפרוש או לעזוב את החברה (או הוצאה גבוהה להמשך זה) והזקיל עלויות הכנסה לכיסוי של מעל 50, 000 $. פוליסת החיים האוניברסלית משפרת את חבילת ביטוח החיים הכוללת בכך שהיא ניידת ויכולה ליצור הכנסות פרישה משלימות באמצעות שווי המזומנים שלה. זה גם לא כפוף לכללי אי-אפליה, מה שמאפשר למעסיקים להציע את זה רק לעובדים שהם הכי אכפת להם להחזיק, כמו מנהלים בכירים.
דוגמה לתכנית גילוף קבוצתית
עבור מעסיקים, חטיבה קבוצתית מספקת את היתרון של יעילות עלות טובה יותר, כולל הוצאות הקשורות למס, מאשר באמצעות תוכנית לטווח קבוצתי. המעביד מקבל ניכוי מס הכנסה שוטף עבור כל הפרמיה ששולמה עבור ביטוח החיים לטווח הקבוצתי ופוליסת ביטוח החיים האוניברסלית בבעלות העובד. פרמיית ביטוח החיים לטווח הקבוצתי ניתנת לניכוי כהטבת עובד, והחלק ששולם על ידי המעביד מפרמיית פוליסת ביטוח החיים האוניברסלית מנוכה למעביד כפיצוי.
לדוגמה, לפני ביצוע גילוף, נניח שעובד מפתח כשיר זוכה לכיסוי ביטוחי חיים לטווח קבוצתי של 250, 000 $. מתוך הכיסוי הזה, הממשלה הפדראלית מיסית כל דבר שמעל 50, 000 $ כהכנסה זקופה. בדוגמה זו החברה תחויב במס על 200, 000 $, דבר שיכול להיות תוצאה מסית משמעותית למדי עבור החברה. עם זאת, לאחר החיסול, יש לעובד כיסוי של כ- 50, 000 $ לטווח קבוצתי, שמכוסה ברמה זו כדי להימנע מקיום ההכנסה המיושבת ועונשי המס הנלווים אליו. פוליסת ביטוח החיים האינדיבידואלית הממומנת על ידי המעביד מספקת את הכיסוי הנוסף, גדל בערך המזומן לאורך זמן. זה מועיל הן לעובד והן למעביד, ומסייע לחסוך כסף במיסים ובמינהל תוך הצעת השלמה להכנסות פרישה.
