מדי שנה אלפי אנשים נוסעים למקומות חמים להימורים כמו ערי נבאדה בלאס וגאס ורנו בתקווה לזכות בגדול בקזינו. בעוד שרוב הארנקים של החולמים האלה דקים יותר בחזרה מאשר בהגיעם, כמה מזל שיש להם הרבה כסף הביתה. אם אתה מנצח בגדול בזמן ההימורים בלאס וגאס או רנו, אתה לא צריך לשמור על כל אגורה, אבוי. זכיות בהימורים חייבות במס, ושירות הפדיון הפנימי (IRS) רוצה את חלקו בשלל הקזינו שלך. לפני שאתה יוצא לטיול בווגאס בחיפוש אחר עושר, וודא שאתה מבין את חוק המס בכל הנוגע להימורים כדי להימנע מבלגן עם מס הכנסה בהמשך הדרך.
האם ההימורים חייבים במס הכנסה?
התשובה היא כן, אבל הדבר הטוב בחוק מיסוי הימורים למנצחים גדולים הוא שבניגוד למס הכנסה, מיסי הימורים אינם פרוגרסיביים. בין אם זכיתם ב -1, 500 דולר במכונת המזל או מיליון דולר בשולחן הפוקר, שיעור המס שאתם חייבים ברווחיות ההימורים שלכם נשאר תמיד על 25%. כשאתה זוכה בפרס גדול של מכונות מזל, הקזינו נדרש לעכב את 25% עצמו כשאתה דורש את הפרס שלך; זה גם מספק לך טופס מס הכנסה, שנקרא W2-G, כדי לדווח על זכייתך לממשלה.
Takeaways מפתח
- שלא כמו מס הכנסה, מיסי הימורים אינם מתקדמים. מס הכנסה רואה בכל הכסף שאתה זוכה בהימורים או בהימורים כהכנסה חייבת במס. אחוז החסימה שזכיות ההימורים עליו יש לדווח למס הכנסה משתנה בהתאם לסוג המשחק.
מה מס הכנסה שוקל הכנסות מהימורים?
מס הכנסה רואה בכל הכסף שאתה זוכה בהימורים או בהימורים - או בשווי השוק ההוגן של כל פריט שאתה זוכה בו - הכנסה חייבת במס. הכנסות מהימורים אינן מוגבלות רק למשחקי קלפים ובתי קזינו; זה כולל זכיות ממסלולי מירוצים, מופעי משחק, הגרלות, ואפילו בינגו. יש דרישות קפדניות לניהול רשומות, אך יתכן שתוכל לנכות הפסדי הימורים.
האם קזינו מדווח על רווחי הימורים למס הכנסה?
כן, אבל ישנם ספים מסוימים שצריך למחוק כדי לגרום לקזינו לדווח על זכיות. הסף שלשמו זכיות ההימורים שיש לדווח למס הכנסה משתנה בהתאם לסוג המשחק. במסלול סוסים, עליך לדווח על כל הזכיה העולה על 600 דולר או פי 300 מההימור הראשוני שלך. במכונות מזל ובינגו אתה נדרש לדווח על כל הזכיות העולות על 1, 200 דולר. בטורניר פוקר, עליך לדווח על רווחיות מעל 5, 000 $.
עם זאת, בתי הקזינו אינם נדרשים לעכב מיסים או להנפיק W2-G לשחקנים הזוכים בסכומים גדולים במשחקי שולחן מסוימים, כמו בלאק ג'ק, שטויות ורולטה. לא לגמרי ברור מדוע מס הכנסה הבדל את הדרישות בצורה זו; מכונות מזל הם משחקים עם סיכוי טהור, בעוד שמשחקי שולחן דורשים רמת מיומנות. כשאתה מזומן את השבבים שלך ממשחק שולחן, הקזינו לא יכול לקבוע בוודאות כמה כסף התחלת עם.
גם אם אינך מקבל W2-G או שאתה מונע מיסים מהזכיות בבלאק ג'ק, זה לא פוטר את חובתך לדווח על מה זכית למס הכנסה. אתה פשוט עושה זאת בעצמך כשאתה מגיש את המסים שלך לשנה ולא בקזינו כשאתה טוען את זכייתך.
מיסים עבור מהמרים מקצועיים
אם הימורים הם המקצוע בפועל של אדם, הרי שתמורת ההימורים נחשבת בדרך כלל להכנסה שהורווחה רגילה וממוסה בשיעור מס הכנסה אפקטיבי של נישום.
כעצמאי, יש לרשום את ההכנסה וההוצאות בתוספת ג.
מהמר מקצועי יכול לנכות הפסדי הימורים כהוצאות עבודה באמצעות לוח זמנים ג, ולא בתוספת לוח א '.
דרישות מס הכנסה להימורים עבור תושבי חוץ
מס הכנסה מחייב תושבי חוץ מארה"ב לדווח על זכיות בהימורים בטופס 1040NR. הכנסה כזו ממוסה בדרך כלל בשיעור קבוע של 30%. חייזרים תושבים בדרך כלל אינם יכולים לנכות הפסדי הימורים. יש אמנת מס בין ארצות הברית לקנדה. זה מאפשר לאזרחים קנדים לנכות את הפסדי ההימורים שלהם, עד לסכום זכייתם בהימורים.
האם הפסדי ההימורים מוכרים?
אתה רשאי לנכות את הכסף שאתה מפסיד בהימורים מההכנסה שלך לצורכי מס. עם זאת, לא ניתן לטעון להפסדי הימורים מעבר למה שאתה זוכה כמחיקת מס. כשאתה מאבד את החולצה שלך בווגאס, אין בטנה מכסף בצורה של חבות מס מופחתת.
האם מדינות אינדיבידואליות מסות זכיות בהימורים?
מדינות מסוימות דורשות מנצחי הימורים לטעון את זכיות ההימורים במדינה בה זכו. רוב המדינות ממסות את כל ההכנסות שהרווחו במדינתן, ללא קשר לתושבות שלך. בנוסף, מדינת התושב שלך תדרוש ממך לדווח על הזכיות אך תציע זיכוי או ניכוי עבור המסים ששולמו כבר למדינה שאינה תושבת.
