מהו פטור של אלמנה
פטור האלמנה מתייחס להפחתת הנטל מיסים על נישום בעקבות מות בן / בת זוג. חוקי המדינה משתנים אך בדרך כלל מאפשרים הפחתה בנטל המס על בן זוג שנותר בחיים. זה בא לעתים קרובות בצורה של הפחתה בארנונה. ברמה הפדרלית האלמנות והאלמנים מקבלים הקלה במיסי נחלה וירושה.
פטור האלמנה
שוברים למטה את פטור האלמנה
הפטור של האלמנה מתייחס לניכוי מס העומד לרשות בן / בת זוג שהתאלמנה לאחרונה. הטבה מסוג זה זמינה לבן זוג שנותר בחיים ללא קשר למין. הקלת מס ממלכתית משתנה ממדינה למדינה, אך לרוב כרוכה בהפחתת הארנונה עבור בן הזוג שנותר בחיים. הצורה הנפוצה ביותר לפטור של אלמנה מדינה מתייחסת לסוג המוצע בפלורידה. המדינה מאפשרת ניכוי של 500 דולר בבסיס המס שעליו מבוססים ארנונה. זה לא זיכוי בסך 500 $; המשמעות היא שהערך החייב במס של נכס מופחת ב 500 $ עבור בן / בת זוג שנותר בחיים. הטבה זו זמינה לתמיד, אך היא מוותרת אם בן הזוג שנותר בחיים נישא בשנית.
הטבות מס פדרליות עבור בן / בת זוג ששרדו לובשות מגוון רחב יותר של צורות. משלם מס אלמן לאחרונה מותר לנצל את היתרונות של הגשת החזר משותף עד שנתיים לאחר מות בן / בת זוגם. בן הזוג שנותר בחיים זכאי גם לבסיס מוגבר בכל רכוש שהוא ירש. משמעות הדבר היא כי בסיס העלות של אותו נכס, הגורם העיקרי לקביעת מיסים בעת מכירת הנכס, מותאם למועד פטירת בן הזוג. אם בן הזוג שנותר בחיים יכול להוכיח כי נכס היה מקום מגוריהם העיקרי של הזוג, הרווח הראשון של 250, 000 $ במכירת הבית נחשב למס הכנסה על ידי מס הכנסה. אלה רק כמה מהצורות העיקריות של הקלת מס העומדות בפני בן / בת זוג אלמנים. יתרונות קטנים יותר כוללים חשבונות פרישה פרטיים בירושה (IRA) ופוליסות ביטוח חיים.
מס העיזבון הפדרלי ופטור האלמנה
נושא מס נוסף נוסף על בני משפחה ששרדו הפך בשנים האחרונות לנושא לדיון פוליטי. מס העיזבון הפדרלי חל על משפחות כאשר אדם עשיר נפטר ומשאיר אחוזה משמעותית לניצוליהם. באופן מסורתי, מס העיזבון אפשר סכום פטור, והוא עבר תיקונים על ידי הקונגרס מספר פעמים בשנים האחרונות. לאחרונה הועלה פטור ממס האחוזה והמתנה לכ -11.1 מיליון דולר באפריל 2018. אין זה פטור של אלמנה בלבד, עם זאת, מכיוון שכל הנכסים המועברים לבן זוג פטורים על פי חוק ממיסוי פדרלי. הפטור והמיסוי העוקב לאחר מכן חל על נכסים המועברים לבני משפחה שאינם בני זוג.
