ככלל, תגמולי פטירה של ביטוח חיים המשולמים למוטב בסכום חד פעמי אינם נכללים כהכנסה למקבל תשלום ביטוח החיים. הרחקה זו ללא מיסוי מכסה גם תשלומי תגמולים מוות שנעשו במסגרת חוזי הקצאה, חוזי ביטוח פיצויים של עובדים, תוכניות קבוצת מעסיקים, או חוזי ביטוח תאונות ובריאות.
שובר את זה
למרות שלא ניתן לתכנן או לחזות מעבר של אדם אהוב, עדיין חשוב באותה מידה לעבוד עם מתכנן מיסים ועיזבון מנוסה כדי להימנע ממס הכנסה לגבות במקום בו הם לא צריכים. לכן, יש להשתמש במאמר זה יותר כמו רשימת בדיקות כדי לוודא כי פוליסת ביטוח החיים שלך נמצאת במקום הנכון, ולא כקטע "כיצד לבצע". מקובל בהחלט לבדוק פעמיים עם מתכנן העיזבון שלך כדי להבטיח שתשלומי הביטוח שלך יגיעו למקום הנכון.
מיסים ששולמו בגין ריבית עודפת
אם פוליסה משולבת בחוזה לקצבת חיים שלא ניתן להחזר בה פרמיה יחידה שווה לערך הנקוב של הביטוח, הרי שההדרה לא חלה. לדוגמה, אם שווי הפנים של הטבת מוות הוא 250, 000 $ והנהנה בוחר לקבל תשלומים חודשיים במקום סכום חד פעמי, הריבית הנוספת שהתקבלה מעל הסכום הנקוב של 250, 000 $ חייבת במס.
בניגוד לביטוח חיים, גובה המסים המוטב יכול לחייב בקצבה תורשתית יכול להיות תלוי במבנה חוזה הקצבה והאם המוטב הוא בן זוג שנותר בחיים. כמו כן, אם הקצבה המורשת הייתה חלק מתכנית התרומה המוגדרת של המנחה - כגון 401 (k) - עשויים לחול כללים מחוק הגדרת כל קהילה להגדלת פרישה (SECURE) לגבי מתי המוטב יכול לקחת חלוקות והסכום של מיסים חייבים. מכיוון שכללים בנושא קצבה יכולים להיות מורכבים, חשוב שתתייעץ עם מומחה מס מוסמך לגבי חובות המס שלך.
סיבוכים עם בעלות ותכנון עזבון
אמנם הטבות פטירה בביטוח חיים בדרך כלל אינן נכללות במס הכנסה למוטב, אך הן נכללות כחלק מעיזבונו של המנוח אם המנוח היה בעל הפוליסה בעת פטירתו. הכללה זו כחלק מהעיזבון עשויה לחייב את ההטבה המשולמת במיסי העיזבון הן ברמה הפדרלית והמדינה. ניתן להימנע מהכללת עזבון אם הבעלים של פוליסת ביטוח החיים הוא מישהו אחר מאשר המנוח; המשימה הזו בטח התרחשה יותר משלוש שנים לפני מועד הפטירה, או שמס הכנסה עדיין יחשב את המנוח כבעל הפוליסה לצורכי מס עזבון.
תובנה של יועץ
סטיב קוברין, LUTCF
משרד סטיבן ה. קוברין, LUTCF, Fair Lawn, NJ
ביטוח חיים מציע יתרונות מס רצויים, אם כי הוא לא בדיוק פטור ממס. להלן דרכים שבהן ניתן לחייב מיסוי על הטבות ביטוח חיים:
- משיכה רבה מדי ממדיניות חיים אוניברסלית. קביעת פוליסת שווי מזומן עם הלוואות מצטיינות. קבלת דיבידנדים הגבוהים מסך הפרמיות שלך. בחירת אפשרות "צבירת דיבידנדים בריבית". מימון ביטוח החיים שלך. בחירת לוח תשלומים כהסדר הטבת מוות. הצבת ביטוח חיים במסגרת תוכנית פרישה מוסמכת. שימוש בהסדר של פיצול דולר לרכישת ביטוח חיים. איסוף על פוליסה המוחזקת על עובד לשעבר. שמירה על שכיחות של בעלות בפוליסה כאשר יש לך אחוזה גדולה. של המדיניות שלך לצדקה האהובה עליך במתנה. העברת המדיניות שלך לערך.
בשורה התחתונה
למרות שברירת המחדל פוליסת ביטוח חיים לא תחויב במס למוטב, חיוני לבדוק שוב עם המתכנן הפיננסי שההשקעות שלך במקום הנכון. הימנעות מהמהמורות לעיל יכולה לחסוך מיסים מיותרים של עשרות אלפי דולרים.
