טופס 1040A

מה היה טופס 1040A?

טופס 1040A היה גרסה מפוענחת של טופס 1040 למס הכנסה אינדיבידואלי. כדי להיות זכאי להשתמש בטופס 1040A, היה על אדם למלא דרישות מסוימות, כגון לא לפרט ניכויים, לא להיות בעל עסק, ולהכניס מס הכנסה פחות מ- 100, 000 $.

לא ידוע באופן רשמי "הטופס הקצר", 1040 A הודחה לקראת הגשת שנת המס 2018, בתאריך 15 באפריל, 2019, לטובת טופס 1040 המעוצב מחדש שעלה לראשונה באותה שנה.

הבנת טופס 1040A

רוב משלמי המס האמריקאים משתמשים בטופס מס הכנסה 1040 בכדי להגיש את החזרי מס הכנסה שלהם. טופס 1040 הוא טופס מפורט המעניק לנישומים עם השקעות מורכבות, ניכויים מפורטים, זיכויי מס מרובים ויותר מ- 100, 000 $ הכנסה שנתית יותר הזדמנויות להפחתת חבות המס שלהם. מכיוון שבדרך כלל נדרשת ניירת מס נוספת בטופס 1040, לאנשים עם מצבי מס פשוטים יותר הייתה בעבר אפשרות להשתמש בטופס 1040A במקום זאת.

Takeaways מפתח

• טופס 1040A היה גרסה מפושטת של טופס 1040 למס הכנסה אינדיבידואלי. קובצי מס שמשתמשים בטופס בוודאי הרוויחו פחות מ 100, 000 $ הכנסה חייבים במס ולא היו מממשים אופציות למניות תמריץ במהלך שנת המס. הטופס בוטל בשנת המס 2018 לטובת הטופס 1040 המעוצב מחדש. גרסה אחרת של טופס 1040 הייתה הטופס 1040EZ, שהיה אפילו יותר פשוט למלא מ- 1040A והודח גם החל מהגשת המס 2018.

טופס 1040A היה גרסה מפושטת של טופס 1040. הטופס בן שני העמודים אפשר לנישומים לדווח על הכנסה רגילה, כמה ניכויים וזיכויים. אנשים שנפלו תחת אחת מחמשת אפשרויות הסטטוס - רווק, ראש משק בית, הגשת נשואים בנפרד, הגשת נשואים במשותף או אלמנים - יכלו להגיש את החזרי המס שלהם באמצעות 1040A. אמנם טופס 1040A היה זמין למשלמי המסים בכל גיל ומצב הגשתו, אך לא כולם מיומנים להשתמש בטופס זה.

עלוני מיסים שהשתמשו בטופס הרוויחו פחות מ -100, 000 דולר הכנסה חייבים במס ולא השתמשו באופציות תמריצים (ISO) במהלך שנת המס. ההכנסה שדווחה בוודאי הושכמה כשכר, שכר, טיפ, רווח הון, דיבידנד, הכנסה מריבית, תגמולי אבטלה, פנסיה, קצבה, ביטוח לאומי חייבים במס והטבת פרישה לרכבת, מלגה או מענק חייבים במס, ודיבידנד לקרן הקבע באלסקה. היה צורך לדווח על כל צורה אחרת של הכנסה, כגון הכנסה מעסקים, בטופס 1040 המורכב יותר.

כיצד עבד טופס 1040A

טופס 1040A גם נתן לנישומים את האפשרות לתבוע מספר ניכויי מס כדי להפחית את הכנסתם החייבת. עם זאת, הניכויים היחידים שניתן היה לטעון כוללים ריבית הלוואת סטודנטים, שכר לימוד ושכר לימודים על תיכוניים, הוצאות בכיתה ותרומות ל- IRA. נישומים המשתמשים בטופס 1040A לא יכלו לתבוע ניכוי מפורט. הגבלה זו פירושה שאם אדם העפיל לניכויים אחרים ממקורות כמו תרומות צדקה או ניכויי ריבית למשכנתא, והסכום הכולל של ההשתתפות העצמית המפורטת היה יותר מהניכויים הרגילים, לא היה זה יתרון להשתמש ב- 1040A.

ניתן להשתמש בטופס 1040A גם לתביעת זיכוי מס. זיכוי מס מצמצם את השורה התחתונה או את מס המס הכולל של נישום. הזיכויים שניתן היה לטעון באמצעות טופס זה היו זיכוי מס הזדמנות אמריקאית (AOTC), אשראי למידה לכל החיים (LLC), אשראי הכנסה (EIC), מס ילדים ואשראי מס נוסף לילדים, אשראי לטיפול בילדים ותלות, זיכויים בגין קשישים או נכים ואשראי.

טופס 1040A לעומת טופס 1040EZ

גרסה אחרת של טופס 1040 הייתה טופס 1040EZ, שהיה אפילו פשוט יותר וקל יותר למילוי מאשר טופס 1040A והודח גם החל מהגשת המס 2018. אך עם טופס 1040EZ, היה על הפרט להגיש כנישום בודד או כהגשה נשואה במשותף. לא ניתן היה לדרוש ניכויים ורק ניתן לתבוע זיכוי מס EIC באמצעות 1040EZ.

בעוד שטופס 1040A היה מעט מורכב יותר מאשר טופס 1040EZ, הוא עדיין היה פשוט יחסית ל- 1040. ברגע שמצבם הכלכלי הסתבך עם תלויים, ניכויים מיוחדים וזיכויים (כמו אלה הקשורים בלימודים בחינוך העל-יסודי), רובם הנישומים נדרשים לעבור מהגשת תיעוד עם 1040EZ ל- 1040A.

טופס 1040 המעוצב מחדש שעלה לראשונה עם שנת המס 2018 נועד להיות פשוט בהרבה לשימוש מקודמו. מסיבה זו בוטלו טפסים 1040A ו- 1040EZ.