תוכן העניינים
- 1. מס על עבודה עצמית
- 2. משרד ביתי
- 3. שטרות אינטרנט וטלפון
- 4. דמי ביטוח בריאות
- 5. ארוחות
- 6. נסיעות
- 7. שימוש ברכב
- 8. ריבית
- 9. פרסומים ומנויים
- 10. חינוך
- 11. ביטוח עסקי
- 12. השכרה
- 13. עלויות הפעלה
- 14. פרסום
- 15. תרומות לתכנית פרישה
- בשורה התחתונה
במהלך השנים רשמו המחוקקים מספר רב של שורות לתוך קוד המס כדי לרכך את מכה העלויות הנוספות שעצמאיים חייבים להתמודד כעסק. עם זאת, חוק קיצוץ המס והמשרות לשנת 2017 (TCJA) ביטל מספר ניכויי מס לעצמאים. רבים מהשינויים הללו הם זמניים והם אמורים להסתיים בשנת 2025, אך אחרים קבועים.
החוק משפיע על עסקים קטנים במובנים רבים, במיוחד באמצעות ניכוי הכנסות עסקיות מורכבות של 20% לעסקים עוברים - אלה שמשלמים מיסים באמצעות הפרטים ולא באמצעות התאגיד.
כמה ניכויים שבוטלו כוללים:
- ניכוי בידור ניכוי הוצאות לובי מקומיות חניה של עובדים, מעבר המוני או ניכוי הוצאות נסיעה
סקירה של המסים והניכויים העצמאיים הנפוצים ביותר היא הכרחית כדי לסייע לכם ליידע אתכם על שינויים הכרחיים בהחזקות העסקאות ובשינויי ההכנסה.
צפייה: 8 הטבות מס לעצמאים
1. מס על עבודה עצמית
מס התעסוקה העצמית מתייחס לחלק המעסיק של מיסי רפואה וביטוח לאומי שעליו עצמאים חייבים לשלם. כל מי שעובד חייב לשלם מיסים אלה, אשר לשנת 2018 הם 7.65% לעובדים ו 15.30% לעצמאים. להלן פירוט התעריפים:
- 6.2% מס ביטוח לאומי כל אחד עבור עובד ומעביד על השכר הראשון של 132, 900 $ בשכר.1.45% מס רפואי כל אחד לעובד ומעביד ללא מגבלת שכר
אתה חייב במס Medicare נוסף של 0.9% במצבים הבאים:
| סטטוס תיוק | הכנסה |
| יחיד | 200, 000 $ |
| נשוי הגשת במשותף | 250, 000 $ |
ספי ההכנסה עבור מס Medicare נוספים חלים לא רק על הכנסה מעצמם, אלא על השכר המשולב, הפיצוי וההכנסה שלך. כך שאם יש לך הכנסות מהעבודה העצמית בסך 100, 000 $ ולבן / בת הזוג שלך הכנסות משכר של 160, 000 $, תצטרך לשלם את מס הרפואה הנוסף הנוסף של 0.9% על 10, 000 $ שדרכם ההכנסה המשותפת שלך עולה על רף 250, 000 $.
לשלם מיסים נוספים כדי להיות הבוס של עצמך זה לא כיף. החדשות הטובות הן שמס ההעסקה העצמית יעלה לך פחות ממה שאתה עשוי לחשוב מכיוון שאתה צריך לנכות מחצית ממס העבודה העצמאי שלך מההכנסה נטו שלך. מס הכנסה מתייחס לחלק ה"מעביד "של מס העסקה העצמית כהוצאה עסקית ומאפשר לך לנכות אותו בהתאם. יתרה מזאת, אתה משלם מס עבודה עצמאי רק על 92.35% מההכנסה העסקית נטו ולא ברוטו שלך.
זכור, אתה משלם את 7.65% הראשונים לא משנה מי אתה עובד. וכשאתה עובד אצל מישהו אחר, אתה משלם בעקיפין את חלק המעביד כי זה כסף שהמעסיק שלך לא יכול להרשות לעצמו להוסיף למשכורת שלך.
2. משרד ביתי
ניכוי המשרד הביתי הוא אחד מההסתמנות המורכבות יותר. בקיצור, ניתן להפחית את העלות של כל סביבת עבודה בה אתה משתמש באופן קבוע ובלעדי לעסק שלך, ללא קשר לשכרה או בבעלותך, כהוצאה למשרד ביתי. בעיקרון אתה נמצא במערכת הכבוד, אך עליך להיות מוכן להגן על הניכוי שלך במקרה של ביקורת מס הכנסה. אחת הדרכים לעשות זאת היא להכין תרשים של סביבת העבודה שלך, עם מדידות מדויקות, למקרה שתידרש למסור מידע זה כדי לבסס את הניכוי שלך, המשתמש בכפות הרגליים המרובעות של סביבת העבודה שלך בחישובו.
בנוסף לשטח המשרדים עצמו, ההוצאות שתוכלו לנכות למשרד הביתי כוללות את האחוז העסקי של ריבית משכנתא ניכרת, פחת בתים, ארנונה, שירותים, ביטוח בעלי בתים ותחזוקת בתים שתשלמו במהלך השנה. אם משרד הבית שלך תופס 15% מהבית שלך, למשל, אז 15% מחשבון החשמל השנתי שלך הופך לניכוי מס. חלק מהניכויים הללו, כגון ריבית משכנתא ופחת בתים, חלים רק על מי שבבעלותו ולא על שכר שטחי המשרדים הביתיים שלהם.
יש לך שתי אפשרויות לחישוב הניכוי ממשרד הביתי: השיטה הסטנדרטית והאפשרות הפשוטה ואינך צריך להשתמש באותה שיטה בכל שנה. השיטה הסטנדרטית מחייבת אותך לחשב את הוצאות משרד הפנים שלך בפועל. האפשרות הפשוטה מאפשרת לך להכפיל תעריף שנקבע על ידי מס הכנסה בקטעים מרובעים במשרד הביתי. כדי להשתמש באפשרות הפשוטה, משרד הבית שלך לא יכול להיות גדול מ -300 מטרים רבועים ואינך יכול לנכות פחת או ניכויים פרטיים הקשורים לבית.
האפשרות המפשטת עשויה להיות בחירה ברורה אם לחוצים זמן או אינך מצליח להרכיב רשומות טובות של הוצאות משרד הבית שלך. עם זאת, מכיוון שהאופציה הפשוטה מחושבת כ -5 דולר למטר מרובע, עם מקסימום 300 רגל מרובע, המרבית שתוכלו לנכות זה 1, 500 $. אם תרצו לוודא שאתם תובעים את המשרד הביתי הגדול ביותר ניכוי שאתה זכאי לו, תרצה לחשב את הניכוי בשיטות הרגילות והפשטות כאחד. אם בחרתם בשיטה הסטנדרטית, חישבו את הניכוי באמצעות טופס מס הכנסה 8829, הוצאות לשימוש עסקי בביתכם.
3. שטרות אינטרנט וטלפון
לא משנה אם אתה תובע את ניכוי המשרד הביתי, אתה יכול לנכות את הוצאות הטלפון, הפקס והאינטרנט העסקיים שלך. המפתח הוא לנכות רק את ההוצאות הקשורות ישירות לעסק שלך. אם יש לך טלפון אחד בלבד, אסור לך לנכות את כל החשבון החודשי שלך, הכולל שימוש אישי ועסקי כאחד. עליך לנכות רק עלויות הקשורות באופן ספציפי לעסק שלך. אם יש לך קו טלפון שני שאתה משתמש בו אך ורק לעסק, עם זאת, אתה יכול לנכות 100% מעלות זו. באותה מידה, תוכלו לנכות רק את הוצאות האינטרנט החודשיות שלכם ביחס לכמות מהזמן שלכם באינטרנט קשור לעסק - אולי 25% עד 50%.
4. דמי ביטוח בריאות
5. ארוחות
ארוחה היא הוצאה עסקית המוכרת במס כשאתה נוסע לעסקים או מבדר לקוח. הארוחה לא יכולה להיות מפוארת או מוגזמת בנסיבות הנסיבות ואתה יכול רק לנכות 50% מעלותה בפועל של הארוחה אם אתה שומר על קבלותיך, או 50% מדמי הארוחה הסטנדרטיים אם אתה שומר רישום על זמן, מקום ומטרה עסקית של לנסוע אך לא את תקבולי הארוחות בפועל. ארוחת הצהריים שאתה אוכל לבד בשולחן העבודה שלך אינה ניתנת לניכוי מס.
6. נסיעות
כדי להיחשב לניכוי מס, נסיעות עסקיות חייבות להימשך זמן רב יותר מיום עבודה רגיל, לדרוש מכם לישון או לנוח ולהתרחש הרחק מהאזור הכללי של בית המס שלכם (בדרך כלל, מחוץ לעיר בה ממוקם העסק שלכם).
יתר על כן, כדי להיחשב לנסיעת עסקים, עליכם לתכנן מטרה עסקית ספציפית לפני שאתם עוזבים את הבית ועליכם לעסוק בפועל בפעילות עסקית - כגון מציאת לקוחות חדשים, מפגש עם לקוחות או לימוד מיומנויות חדשות הקשורות ישירות לעסק שלכם - בעוד אתה בדרך. חלוקת כרטיסי ביקור בבר במהלך מסיבת הרווקות של חברך לא תגרום לנסיעתך בווגאס להפחתת מס. שמור רישומים ותקבולים מלאים ומדויקים עבור הוצאות נסיעות עסקיות ועסקויותיך, שכן לעתים קרובות ניכוי זה שואב בדיקה ממס הכנסה.
הוצאות נסיעה בעלות השתתפות עצמית כוללות את עלות ההובלה אל היעד וממנו (כגון מחיר טיסה), עלות ההובלה ביעד (כגון השכרת רכב, מחיר Uber או כרטיסי רכבת תחתית), לינה וארוחות. אינך יכול לנכות הוצאות מפוארות או בזבזניות, אך אינך צריך לבחור באפשרויות הזולות ביותר. אתם, לא עמכם משלמי המסים, תשלמו את עיקר עלויות הנסיעות שלכם, כך שזה האינטרס שלכם לשמור עליהם סבירים.
הוצאות הנסיעה שלך לעסקים הן השתתפות עצמית של 100%, למעט ארוחות המוגבלות ל 50% - אם הטיול שלך משלב עסקים להנאה, הדברים מסתבכים הרבה יותר; על קצה המזלג, אתה יכול רק לנכות את ההוצאות הקשורות לחלק העסקי בנסיעתך - ואל תשכח שצריך לתכנן את החלק העסקי קדימה.
7. שימוש ברכב
כשאתה משתמש במכוניתך לעסק, ההוצאות שלך עבור כוננים אלה ניתנות לניכוי מס. דאגו לנהל רישומים מצוינים של התאריך, הקילומטראז והמטרה עבור כל נסיעה ואל תנסו לטעון לנסיעות ברכב אישי כנסיעות ברכב עסקי. אתה יכול לחשב את הניכוי שלך באמצעות שיעור הקילומטראז 'הרגיל (שנקבע מדי שנה על ידי מס הכנסה; זה 54.5 סנט לקילומטר בשנת 2018) או את ההוצאות בפועל.
שיעור הקילומטראז 'הרגיל הוא הקל ביותר מכיוון שהוא דורש שמירה וחישוב רשומות מינימלי. פשוט רשמו את מיילים העסקים שאתם נוהגים ואת התאריכים בהם אתם נוהגים. לאחר מכן הכפל את סך מיילים העסקים השנתיים שלך בשיעור הקילומטראז סטנדרטי. סכום זה הוא ההוצאה העצמית שלך.
כדי להשתמש בשיטת ההוצאות בפועל, עליכם לחשב את אחוז הנהיגה שעשיתם לעסק כל השנה, כמו גם את העלות הכוללת של הפעלת מכוניתכם, כולל דלק, החלפת נפט, דמי רישום, תיקונים וביטוח רכב. אם הוצאת 3000 דולר על הוצאות תפעול רכב והשתמשת במכוניתך לעסק 10% מהזמן, הניכוי שלך יהיה 300 דולר. בדומה לניכוי המשרד הביתי, אולי כדאי לחשב את הניכוי בשני הכיוונים כך שתוכלו לתבוע את הסכום הגדול יותר.
8. ריבית
הריבית על הלוואה עסקית מבנק הינה הוצאה עסקית המוכרת במס, הריבית בכרטיסי אשראי אינה ניתנת לניכוי ממס כשאתה נושא ריבית לרכישות אישיות, אך כאשר הריבית חלה על רכישות עסקיות היא ניתנת למס. עם זאת, תמיד זול יותר להוציא רק את הכסף שכבר יש לכם ולא להוציא הוצאות ריבית כלל. ניכוי מס מחזיר לך רק חלק מהכסף שלך ולא את כל זה, לכן נסה להימנע מלשאול כסף. עם זאת, עבור חלק מהעסקים, ההלוואות עשויות להיות הדרך היחידה להתקדם, לקיים את העסק לאורך תקופות איטיות, או לפרוץ לתקופות עמוסות.
9. פרסומים ומנויים
העלות של כתבי עת מיוחדים, כתבי עת וספרים הקשורים ישירות לעסק שלך ניתנת לניכוי מס. עיתון יומי, למשל, לא יהיה מספיק ספציפי כדי להיחשב כהוצאה עסקית, אך מנוי ל"חדשות המסעדות של Nation "היה היה ניתן להפחתה ממס אם אתה בעל מסעדה, וערכת התיבות "מטבח מודרניסטי" של נתן מיהרווולד, המרכישה כמה מאות דולרים, היא רכישת ספרים לגיטימית עבור שף אישי עצמאי, יוקרתי.
10. חינוך
כל הוצאות חינוך שתרצו לנכות חייבות להיות קשורות לשמירה או לשיפור כישוריכם בעסק הקיים; עלות השיעורים להתכונן לשורה חדשה של עבודה אינה ניתנת לניכוי. אם אתה יועץ נדל"ן, לקח קורס שנקרא "ניתוח השקעות נדל"ן" בכדי לפרוש את כישוריך יהיה ניכוי במס, אך שיעור כיצד ללמד יוגה לא יהיה.
11. ביטוח עסקי
האם אתה משלם פרמיות עבור כל סוג של ביטוח כדי להגן על העסק שלך, כמו ביטוח אש, ביטוח אשראי, ביטוח רכב ברכב עסקי או ביטוח אחריות עסקית? אם כן, אתה יכול לנכות את הפרמיות שלך. יש אנשים שלא אוהבים לשלם דמי ביטוח מכיוון שהם תופסים אותם כבזבוז כסף אם הם לעולם לא צריכים להגיש תביעה. ניכוי המס בביטוח עסקי יכול לעזור להקל על הסלדה הזו.
12. השכרה
13. עלויות הפעלה
מס הכנסה מחייב בדרך כלל לנכות הוצאות גדולות לאורך זמן כהוצאות הון ולא בבת אחת. עם זאת, באפשרותך לנכות עד 5, 000 $ בעלויות ההפעלה העסקית. דוגמאות לעלויות הפעלה ניתנות להפחתה במיסים כוללות מחקרי שוק ונסיעות הקשורות לפתיחת העסק שלך, היקף מיקומי עסקים פוטנציאליים, פרסום, שכר טרחת עורך דין ושכר רואי חשבון. אם אתה מקים תאגיד או LLC לעסק שלך, אתה יכול לנכות עד 5, 000 $ נוספים בעלויות ארגוניות כגון דמי הגשת מדינה ושכ"ט עו"ד. שכר מקצועי ליועצים, עורכי דין, רואי חשבון וכדומה ניתנים לניכוי בכל עת, גם אם אינם עלויות הפעלה. הוצאות עסקיות כמו קניית ציוד או רכב אינן נחשבות לעלויות הפעלה, אך ניתן להפחתן או להפחתן כהוצאות הון.
1:06חשבון SEP: ג'סיקה פרז
14. פרסום
האם אתה משלם עבור מודעות פייסבוק, מודעות גוגל, אתר אינטרנט, שלט חוצות, פרסומת טלוויזיה או עלונים בדואר? העלויות שאתה נושא בפרסום העסק שלך ניתנות לניכוי מס. אתה יכול אפילו לנכות את עלות הפרסום שמעודדת אנשים לתרום לצדקה, תוך שאתה מציב את שם העסק שלך בפני הציבור בתקווה להשיג לקוחות. שלט המפרסם "כונן צעצוע של חג" בחסות הכלבנים של רוברט ", למשל, יהיה ניכוי מס.
15. תרומות לתכנית פרישה
ניכוי אחד שתוכלו לקחת לעצמכם לעסקים שכדאי במיוחד: ניכוי עבור תרומות לתכנית פרישה עצמאית. תרומות ל- IRA- SEP, IRA'ים פשוטים וסולו 401 (K) מצמצמים את חשבון המס שלך כעת ועוזרים לך להגדיל את רווחי ההשקעה הנדחים על מס לאחר ההמשך.
למשל, לשנת המס 2019, אתה יכול לתרום באופן משמעותי עד 19, 000 $ בשכר נדחה (25, 000 $, עם תרומת ההדבקה של 6, 000 $, אם אתה בן 50 ומעלה) ועוד 25% מהרווחים שלך מהעבודה העצמית נטו לאחר ניכוי מחצית ממס העסקה עצמית ותרומות לעצמך, עד מקסימום 56, 000 $ (לא סופרים תרומות לתפוס) לשתי קטגוריות התרומה, עם עצמאי 401 (k).
בשנת 2020 מגבלת התרומה עולה ל 19, 500 $ (6, 500 $ תרומה לתפוס עבור סך של 26, 000 $). והתרומה המקסימלית של המעסיק שתוכלו לעצמכם עולה ל 57, 000 $ (בתרומת ההדבקה אם אתם מבוגרים מספיק, זה 63, 500 $).
מגבלות התרומה משתנות לפי סוג תכנית ומס הכנסה מתאים את המקסימום מדי שנה. כמובן שאתה לא יכול לתרום יותר ממה שאתה מרוויח, והטבה זו תעזור לך רק אם יש לך מספיק רווחים כדי לנצל זאת.
בשורה התחתונה
מרבית הניכויים ממס העסקים הקטנים מורכבים יותר ממה שמתאר סקירה קצרה זו - אנו מדברים על קוד המס, בסופו של דבר - אך כעת יש לך היכרות טובה עם היסודות. ישנן גם ניכויים רבים יותר מאלו המופיעים כאן, אך אלה מהגדולים שבהם. ציוד משרדי, דמי עיבוד כרטיסי אשראי, דמי הכנת מס ותיקונים ותחזוקה של רכוש וציוד עסקי ניתנים לניכוי ועדיין, הוצאות עסקיות אחרות ניתנות לפחת או להפחתה, כלומר אתה יכול לנכות סכום קטן מהעלות בכל שנה למשך מספר שנים..
זכור, בכל פעם שאתה לא בטוח אם עלות היא הוצאה עסקית לגיטימית, שאל את עצמך "האם זו הוצאה רגילה והכרחית בתחום העבודה שלי?" זו אותה שאלה שתשאל מס הכנסה בבחינת הניכויים שלך אם תקבל ביקורת. אם התשובה היא לא, אל תיקח את הניכוי. ואם אינכם בטוחים, פנו לעזרה מקצועית עם החזר המס העסקי שלכם מרואה חשבון מוסמך.
מקורות מאמר
Investopedia מחייב את הכותבים להשתמש במקורות ראשוניים כדי לתמוך בעבודתם. אלה כוללים ניירות לבנים, נתונים ממשלתיים, דיווח מקורי וראיונות עם מומחים בתעשייה. אנו מתייחסים גם למחקר מקורי של מפרסמים בעלי מוניטין אחרים היכן שמתאים. תוכל ללמוד עוד על הסטנדרטים שאנו עוקבים בהפקת תוכן מדויק ונטול משוא פנים במדיניות העריכה שלנו.-
שירות הכנסות פנימיות. "רפורמת מיסים: מה חדש בעסק שלך", עמודים 3–4. ניגש ל -19 באוקטובר, 2019.
-
שירות הכנסות פנימיות. "הוראות לרפורמת מיסים המשפיעות על אנשים." ניגש ל -19 באוקטובר, 2019.
-
שירות הכנסות פנימיות. "חוק קיצוץ מס ומשרות, הוראה 11011 סעיף 199 א - שאלות נפוצות בנושא ניכוי הכנסה מעסקים." ניגש ל- 9 באוקטובר 2019.
-
קונגרס ארצות הברית. "HR1 - חוק הקובע פיוס על פי הכותרות II ו- V להחלטה במקביל על התקציב לשנת הכספים 2018." ניגש ל- 9 באוקטובר 2019.
-
מינהל לביטוח לאומי. "אם אתה עצמאי", עמוד 1. ניגש ל- 9 באוקטובר 2019.
-
שירות הכנסות פנימיות. "נושא מס '554 מס על עבודה עצמית." ניגש ל- 9 באוקטובר 2019.
-
שירות הכנסות פנימיות. "פרסום 587 (2018), שימוש עסקי בביתך." ניגש ל- 9 באוקטובר 2019.
-
שירות הכנסות פנימיות. "אודות טופס 8829, הוצאות לשימוש עסקי בביתך." ניגש ל- 9 באוקטובר 2019.
-
שירות הכנסות פנימיות. "פרסום 535 (2018), הוצאות עסקיות." ניגש ל- 9 באוקטובר 2019.
-
שירות הכנסות פנימיות. "הוצאות נסיעה, מתנה ורכב", עמוד 5. ניגש ל- 9 באוקטובר 2019.
-
שירות הכנסות פנימיות. "מדריך מס לעסקים קטנים", עמוד 40. ניגש ל- 9 באוקטובר 2019.
-
שירות הכנסות פנימיות. "תוכניות פרישה לעסקים קטנים (SEP, פשוט ותוכניות מוסמכות)", עמוד 2. ניגש ל- 9 באוקטובר 2019.
-
שירות הכנסות פנימיות. "תכניות פרישה לעסקים קטנים (SEP, פשוט ותוכניות מוסמכות)", עמוד 18. ניגש ל- 9 באוקטובר 2019.
מאמרים קשורים
ניכויים / זיכוי מס
ניכויי המס שהכי התעלמו מהם
מיסים לעסקים קטנים
מיסים עסקיים: לא משלמים יותר ממה שאתה צריך
ביטוח לאומי
כיצד עובד ביטוח לאומי עבור עצמאים
ניכויים / זיכוי מס
ניכויים ממס על בסיס ביטוח שאתה עשוי לפספס
מס הכנסה
מהן הדרכים הטובות ביותר להפחתת הכנסה חייבת במס?
ניכויים / זיכוי מס
להלן הניכויים שאיבדת בגלל שינויים בחוק המס
קישורי שותפיםתנאים קשורים
חוק תרומות עצמאיים (SECA) הגדרת מס תרומות עצמאיות (SECA) הוא סוג של מיסים שעל בעלי עסקים עצמאים לשלם על הרווח הנקי שלהם מהעבודה העצמית. עוד חוק תרומות לביטוח פדרלי (FICA) חוק תרומות הביטוח הפדרליות (FICA) הוא מס שכר בארה"ב שנוכה למימון תוכניות הביטוח הלאומי והרפואה. הכנסה ברוטו מותאמת יותר מותאמת יותר (MAGI) מס הכנסה משתמש בהכנסה ברוטו המותאמת המותאמת שלך (MAGI) כדי לקבוע אם אתה זכאי להטבות מס מסוימות. עוד חשבון פרישה פרטני (IRA) חשבון פרישה פרטני (IRA) הוא כלי השקעה שאנשים משתמשים בו כדי להרוויח ולייעד כספים לחיסכון בפרישה. הוצאות רגילות והכרחיות יותר (O & NE) הגדרה הוצאות רגילות והכרחיות שנגרמו על ידי אנשים לצורך העסקה או עבודה ראשונית הן בדרך כלל ניכויי מס בשנה שהם נגרמו להם. עוד קצבת קילומטראז 'קצבת קילומטראז' היא השיעור בו מס הכנסה מציע לשלם מסים למנפיק קילומטרים המונעים כהוצאה לצרכים מאושרים. יותר