מהו חשבון שוטף
השוטף בחשבון הוא הצהרה מסכמת המפרטת את הביצועים הכספיים של עסק סוכן ביטוח פרטני לאורך תקופה מוגדרת. הצהרות אלה מהוות בסיס להתאמת חשבונות בין המבטח לסוכן. זרם החשבון מספק את בסיס מסלול הנייר כפרמיות שמשלמות מבוטחים נעות בין ספק ביטוח, סוכנויות וסוכנים.
פורץ חשבון נוכחי
העובר ב חשבון מפרט בפירוט את המרכיבים הכספיים בעסק של סוכן ביטוח. ההצהרה היא בדרך כלל מקיפה בכך שהיא מציינת את ביצועי הפרמיה והתביעה ברמת המדיניות האישית. החשבונאות מציגה בדרך כלל מידע על סיכום עסקאות כרישום היתרות החבות. יתרות אלה נובעות מסוכן הביטוח או המבטח, תלוי ביתרת התביעות ששולמו, הפרמיות שנכתבו ואלה שהוחזרו ועמלות.
פריטי סיכום בעסק החשבון עשויים לכלול פרמיות ברוטו, עמלות סוכנות, הסכום הנקי לתשלום בגין הדוח השוטף ותשלומים שבוצעו או התקבלו בין כל מסירת חשבונאות.
עמודות פריט שורה בודדות לכל פוליסה עשויות לכלול את שם הסוכן החותם את הפוליסה, את מספר הפוליסה, את שם המבוטח, את תאריך החיתום לפוליסה ואת סכום הפרמיה של פוליסת הביטוח. פריטים אחרים כוללים את אחוז עמלת הסוכן, את סכום העמלה בפועל ואת הסכום הנקי המגיע למבטח בגין אותה פוליסה ספציפית.
תפקיד חיוני של הדוחות השוטפים בפעילות הביטוח
בגלל ההסדר הכספי שלהם עם חברת הביטוח שלשמה הם עובדים, סוכנויות ביטוח דורשות רמה של חשבונאות מעבר לזו של הצהרת רווח והפסד רגילה (P&L). הכנסתו של סוכן ביטוח מגיעה מחלק מהפרמיה המשולמת בפוליסת ביטוח. אף שבדרך כלל מבוטחים משלמים פרמיות ישירות לסוכניהם, לגופים אחרים עשויה להיות תביעה בחלק כלשהו מכספי הפרמיה.
לדוגמא, סוכנות הביטוח מקבלת עמלות ושכר טרחה שנצברו במכירת פוליסת ביטוח. לאחר מכן הפרמיות נטו שייכות לסוכנים כלליים או לחברות ביטוח, בהתאם למבנה הסוכנות. למבוטחים יש את הזכות להחזיר פרמיות אם פוליסת הביטוח שלהם תבוטל לפני תאריך התפוגה שלה. באופן דומה, חברות מימון עשויות לקבל תביעה לדמי החזר אם הנכס המבוטח כפוף לחכירה או למשכנתא.
כמקבל פרמיות מלאות, לסוכן מוטלת חובה אמונית להחזיק את הכספים האלה בנאמנות עד לפירעונם. החשבון הנוכחי מתעד את הכסף שצריך להעביר בין חברות ביטוח לסוכנים בכדי לכסות את הפרמיות והתביעות בפוליסות בהן מפקח הסוכן.
תקנות בענף דורשות רשומות מפורטות כדי להבטיח שפרמיות ששולמו על ידי מבוטחים יישלחו לחברת הביטוח החותמת את הפוליסה שלהן. מסלול הנייר שמספק החשבונות מבטיח את תשלום הפרמיות במועד לסוכנים כלליים או לחברות ביטוח כנדרש על ידי חובת הנאמון של הסוכן.
