מה ההדרה השנתית?
ההדרה השנתית היא סכום הכסף שאדם אחד רשאי להעביר לאחר במתנה מבלי שיחויב במס מתנה או שישפיע על האשראי המאוחד. ניתן להעביר את הרחקת המתנה השנתית בצורה של מזומנים או נכסים אחרים. לשנת 2019 הודיע שירות הכנסות הפנים (IRS) כי ההדרה השנתית תישאר על 15, 000 דולר. זה עלה מ- 14, 000 דולר בשנת 2014, 2015, 2016 ו- 2017.
Takeaways מפתח
- סכום ההדרה השנתי הוא כמה אדם יכול להעביר לאחר ללא תשלום מס מתנה. לשנת 2019 ההדרה השנתית הייתה 15, 000 $.
איך עובד הרחקה שנתית
ההדרה השנתית חלה על כל מתנה שנעשתה. לדוגמה, אם סבים וסבתות מתנה כמה אלפי דולרים לכל אחד מהנכדים שלהם, כל סכום ייחשב להדרה שנתית בנפרד. בעוד שכל מתנה היא בדרך כלל מתנה חייבת במס, קיימים חריגים. לדוגמה, המתנות הבאות אינן חייבות במס:
- מתנות הנמוכות מההדרה השנתית לשנה השנה. טיפול או הוצאות רפואיות. מתנות לבן / בת זוג מתנות לארגון פוליטי
מתנות לארגוני צדקה זכאים גם כן להפחתה משווי המתנה / ים המתבצעים. אחרת, נישומים אינם יכולים לנכות את שווי המתנות שהם מייצרים. פרסום מס הכנסה 559, ניצולים, מוציאים לפועל ומנהלים מפרט את הספציפיות בעניין זה.
כדי לאשר אי הכללה שנתית, על נישומי המסים להגיש עותקי שמאות, עותקים של מסמכים רלוונטיים לגבי ההעברה וכל תיעוד של פריטים חריגים המוצגים בתמורה (כגון נכסים מחוננים חלקית).
הרחקה שנתית ופטור ממס עזבון
ההרחקה השנתית של 15, 000 $ פירושה שתוכל לתת 15, 000 $ לכמה שיותר אנשים שאתה רוצה. אז אתה יכול לתת לכל אחד מחמשת הנכדים שלך 15, 000 דולר לחתיכה בשנה נתונה, בסכום כולל של 135, 000 $. כל מתנות שתעביר לאדם בודד העולה על 15, 000 דולר, נחשבות לאי הכללת המשכנתא והמס שלך. זה הסכום שמותר לך להשאיר באחוזה שלך או לתת במתנה במהלך חייך, ללא מס.
בשנת 2019 הפטור ממס העיזבון ומתנות הוא 11.4 מיליון דולר ליחיד, לעומת 11.18 מיליון דולר בשנת 2018. עבור זוג נשוי הרף הוא 22.8 מיליון דולר. ספי הפטור החדשים הללו נקבעו על ידי חוק הפחתת מיסים ומשרות (TCJA), שפג תוקפו בשנת 2025. ה- TCJA הכפילה יותר מהפטור את הפטורין ממס העיזבון והמס מתנה, שהיה בעבר כ -5 מיליון דולר. לאחר ה- TCJA, מספר האחוזות החייבות בארה"ב צנח ל -4, 687 בשנת 2013 ל -1, 890 בשנת 2018.
הדרה שנתית וניהול עושר
הרחקה שנתית ופטור ממס עזבון נחשבים לרוב כחלק מתכנית גדולה יותר או לניהול עושר או מתכנית עיזבון. לדוגמא, פרט בעל ערך נטו גבוה (HNW), יכול לגייס את תמיכתה של חברת ניהול הון או יועץ פיננסי עצמאי כדי לקבוע כיצד ניתן להקצות נכסים פיננסיים ואחרים בצורה הטובה ביותר באמצעות מתנות או בצוואה על מנת להימנע מעונשי מס כבדים.
צוואה הינה מסמך משפטי המספק הוראות ברורות כיצד יש לטפל ברכושו של יחיד ובמשמורתם על ילדים קטינים, אם יש כאלה, לאחר המוות. בצוואה, אינדיבידואית מביעה את רצונותיה ומנה נאמן או מוציא להורג בכדי לממש את הכוונות המוצהרות. הצוואה יכולה גם להצביע האם יש ליצור אמון לאחר המוות. אם צוואה כוללת הוראות למתנות, סעיף זה יקבע את כל התחייבויות המס עבור האחוזה או המוטבים.
