כיצד לקצץ את המס המינימלי האלטרנטיבי שלך

האם ידעת שאתה אמור לחשב את מיסי ההכנסה שלך בשתי דרכים שונות? ראשית, אתה מחשיב את חבות המס שלך במסגרת מערכת המס הרגילה, הגורמים ליחס מועדף על הכנסות מסוימות ומאפשר זיכוי מס עבור סוגים מסוימים של הוצאות. לאחר מכן אתה מחשיב את המסים שלך באמצעות הכללים למיסוי מינימלי חלופי (AMT), שמבטל כמה ניכויי מס וזיכויים. אם ה- AMT גבוה יותר, תחול עלייך מיסים בנוסף למס ההכנסה הרגיל שלך. המשך לקרוא כדי ללמוד עוד על צמצום ה- AMT שלך. (להמשך קריאה על מיסים, ראה טיפים למס למשקיע הפרט .)

הדרכה: מדריך למס הכנסה אישי

מה ה- AMT?

המס המינימלי האלטרנטיבי, או AMT, הונהג בסוף שנות השישים כדי להבטיח כי אנשים בעלי הכנסה גבוהה ישלמו לפחות סכום מינימלי של מס הכנסה פדרלי. ה- AMT הוא כמו מס צל מכיוון שיש לו כללים משלו לגבי ניכויים, פטורים משלו ושיעורי מס משלו של 26% ו- 28%. ה- AMT משולם רק כאשר הוא מביא למס גבוה יותר מאשר מיסים על הכנסה שהיו בדרך הרגילה (לפני זיכוי מס כלשהו).

האם אתה צריך לדאוג ל- AMT?

הסיכוי שלך לשלם מס זה עולה אם אתה:

• שיהיה לך משפחה גדולה. פטורים אישיים אינם ניתנים להפחתה למטרות AMT. גרים באזור עם מיסי נדל"ן גבוהים ו / או מס הכנסה ממלכתי ומקומי גבוה. מסים אישיים מפורטים אינם ניתנים לניכוי בחישוב ההכנסה שלך למטרות AMT. תבע ניכויים מפורטים משמעותיים שונים, כולל הוצאות השקעה או הוצאות עסקיות של עובדים שלא הוחזרו. ניכויים מפורטים שונים אינם ניתנים לניכוי למטרות AMT. הפעילו והחזיקו באופציות תמריץ (ISO). בעוד שלמימוש תקני ISO אין השפעה למטרות מס רגילות, הרי שהפרש בין מחיר הרכישה למחיר המענק נכלל בהכנסה לצורכי AMT. אג"ח לפעילות פרטית מוחזקת. בעוד שהריבית על אגרות חוב אלה (למעט אגרות חוב שהונפקו בשנת 2009 ו -2010) פטורה ממס הכנסה רגיל, היא נלקחת בחשבון לצורכי AMT.

האם אתה חייב את ה- AMT?

אין דרך לדעת אם אתה חייב ל- AMT על ידי ניחוש מכיוון שיש כל כך הרבה גורמים שנכנסים לשחק. אלה כוללים את סוגי ההכנסה וההוצאות שיש לך ואת מצב הגשתך. אם חשבון המס הרגיל שלך מכניס אותך לתליית מס הגבוהה מ -28% (מדרגות המס הגבוהות הן 33%, 35% ו- 36.9%), לא תצטרך לחייב AMT מכיוון שאתה כבר משלם יותר במיסים רגילים. אבל אל תניחו שבגלל שאתם נופלים לתעלת מס מתחת לשיעורי המס של AMT של 26% ו -28% (10%, 15% ו -25%) שאתם חופשיים מ- AMT. התאמות להכנסות שלך לצורכי מס רגילות עשויות להגדיל את החשיפה שלך ל- AMT. אלו שבתוואי המס של 28% לצרכי מס רגילים צריכים גם לבדוק אם חישובי ה- AMT שלהם מניבים הצעת מס כוללת גבוהה יותר מאשר על פי כללי המס הרגילים.

סכומי פטור עבור AMT

לשנת 2015 אתה יכול להפחית את הכנסותיך למטרות AMT (טכנית הנקראת הכנסה מינימאלית חלופית חייבת במס, או AMTI) בסכום פטור. זה עשוי להפחית או לבטל את החשיפה שלך ל- AMT. כמו בכללי מיסים רבים, סכום הפטור תלוי במצב המס שלך. להלן סכומי פטור לשנת 2015:

• יחיד: 53, 600 $ הגשת נשואה בהגשה משותפת או אלמנה זכאית: $ 83, 400 ראש משק בית: 53, 600 $ הגשת נישואים בנפרד: 41, 700 $

הערה: פטור מיוחד חל על ילד הכפוף ל"מס קידי "על הכנסות שלא הושגו. לשנת 2015 הפטור הוא סכום ההכנסה המורווחת של הילד בתוספת 7, 400 דולר; סכום זה אינו יכול לחרוג מהפטור שיחול אחרת (למשל, 53, 600 $ לאדם יחיד, כולל ילד).

סכום הפטור מתחיל להתפוגג כאשר AMTI עולה על 2015:

• יחיד: 119, 200 דולר הגשה נשואה בהגשה משותפת או אלמנה זכאית: $ 158, 900 ראש משק בית: $ 119, 200 הגשת נישואים בנפרד: $ 79, 450

מילוי טופס 6251

כדי לקבוע אם אתה כפוף ל- AMT, עליך למלא את טופס 6251. נסה גם את מס הכנסה עוזר AMT הכלי , שיעזור לך לקבוע אם עליך להגיש את הטופס 6251 מלכתחילה.

כיצד להפחית את ה- AMT

אסטרטגיה טובה למזעור חבות ה- AMT שלך היא לשמור על הכנסה ברוטו המותאמת (AGI) ככל האפשר. כמה אפשרויות:

• השתתף בתכנית 401 (k), 403 (b), SARSEP, 457 (b) או IRA פשוט על ידי ביצוע תרומות לדחיית השכר המרבית המותרות. עצמאיים יכולים גם לתרום דמי ניכוי מס לסכום של 401 (k) או סוגים אחרים של תוכניות פרישה מוסמכות כדי להפחית את ה- AGI שלהם. הפוך את התרומות לפני מס לחשבונות הוצאות גמישים. יש FSAs לכיסוי בריאות וסיוע לטיפול תלוי. השתמש במזנון הממומן על ידי המעסיק מתכנן לשלם עבור הוצאות אחרות, כגון ביטוח חיים, על בסיס מוקדם מראש ולהקטין את הפיצוי החייב שלך בהתאם. החזקה של החזקות השקעה שנמצאות בתיק ההשקעות שלך החייב במס. לדוגמה, שקול לעבור לקרנות נאמנות יעילות מיסים ואג"ח פטורות ממס או קרנות אג"ח כדרך להפחתת ה- AGI שלך. צפה בתזמון של תשלומים מסוימים. לדוגמה, בעוד שתשלומי מיסוי מקרקעין או מס הכנסה מקומי ועיזבון מקומיים עשויים לחסוך במס הרגיל, זה יכול לעלות אם כפוף ל- AMT. אז אל תשלם את חשבון הנדל"ן שלך לשנת 2016 בשנת 2015 כדי להשיג הנחה קטנה בתשלום מוקדם אם פעולה זו מפעילה או מגדילה את חבות AMT לשנת 2015. קח זיכוי מס. אתה יכול לקזז כל חבות AMT באמצעות זיכוי מס אישי שאינו ניתן להחזר כספי, כגון זיכוי טיפול תלוי וזיכוי מס זר. אתה יכול גם להיות זכאי לזיכוי מס מינימלי אם שילמת AMT בשנים קודמות.

בשורה התחתונה

חישוב ה- AMT שלך, או אפילו קביעה אם אתה באמת כפוף לו, מסובך. מאמר זה הוא רק מבוא לנושא ולא יכול לתת לך הבנה מלאה של AMT וכיצד הוא עשוי להשפיע על המסים שלך. אלא אם כן אתה מומחה בהכנת מס ויש לך הבנה מלאה כיצד פועל ה- AMT, יתכן ומומלץ להכין, או לפחות לבדיקה, את החזרי המס שלך על ידי איש מקצוע מומחה למס שיוכל לקבוע אם אתה חייב את AMT, זכאים לפטור וזכאים לתבוע זיכויים ב- AMT לכל שנה - כולל שנים קודמות.