מהו בעל תועלת?
בעל מועיל הוא אדם שנהנה מיתרונות הבעלות על אף שהכותרת על סוג כלשהו של נכס היא בשם אחר. המשמעות היא גם כל פרט או קבוצה של אנשים שיש להם, באופן ישיר או עקיף, אפשרות להצביע או להשפיע על החלטות העסקה לגבי נייר ערך ספציפי, כמו מניות בחברה.
בעל תועלת
הסביר בעלים מועיל
לדוגמה, כאשר מניות של קרן נאמנות מוחזקות על ידי בנק משמורן או כאשר ניירות ערך מוחזקים על ידי מתווך בשם רחוב, הבעלים האמיתי הוא הבעלים המועיל, אף שבשביל בטיחות ונוחות, הבנק או המתווך הם בעלי התואר. ניתן לחלוק בעלות מועילה בין קבוצת אנשים. אם בעל מועיל שולט בעמדה של יותר מ -5%, עליו להגיש את לוח הזמנים 13 ד 'לפי סעיף 12 לחוק ניירות ערך משנת 1934.
הבעלות המועילה נבדלת מהבעלות החוקית. ברוב המקרים, הבעלים החוקיים והמועילים הם זהים, אך ישנם מקרים מסוימים, לגיטימיים ולעיתים לא כל כך לגיטימיים, שבהם הבעלים המועיל של נכס עשוי לרצות להישאר בעילום שם.
ניירות ערך
כפי שהוזכר בדוגמה לעיל, ניירות ערך הנסחרים ברבים רשומים לרוב על שם המתווך לצורך בטיחות ונוחות. נציבות ניירות ערך (SEC) מכירה בכך והסדיר את הנוהג. בחברות פרטיות, ממספר סיבות, בעל מועיל עשוי שלא לרצות את שמם כבעל מניות. כל עוד מתקיימים דיני מיסים וחוקים אחרים, נוהג זה אינו חוקי כשלעצמו.
נדל"ן
ברוב המדינות, מרשומי הנדל"ן מראים את שמות בעלי הנכסים. במקרים מסוימים, בעל מועיל עשוי שלא לרצות ששמו יופיע ברשומות ציבוריות. במקרים כאלה מקובל שנאמנים או גורמים אחרים יפעלו כבעלים חוקיים במקום הבעלים המועיל. לדוגמה, אמנים או פוליטיקאים מפורסמים עשויים שלא לרצות שכתובת הבית שלהם תמצא בקלות ברשומות ציבוריות, ולכן הם לא מופיעים באופן אישי במעשי כותרת.
הגנת נכס
אנשים עשירים הנמצאים בסיכון לתביעות משפטיות, או שפשוט רוצים להגן על נכסיהם ולתכנן את עזבונם, משתמשים בדרך כלל בנאמנויות כדי לשמש כבעלים החוקיים של רכושם, לעיתים קרובות ניירות ערך וכסף, בעוד שהם ומשפחותיהם ממשיכים להיות הבעלים המיטיבים.. גם כאן, הנוהג הזה הוא חוקי אך מוסדר מאוד.
ניירות פנמה
באופן מפורסם, בראשית 2016, הקונסורציום הבינלאומי של עיתונאים חוקרים פרסם את מה שהוא מכנה "מאמרי פנמה". מסמכים אלה, שנלקחו מארכיוני משרד עורכי הדין מוסק פונצ'ה ושות ', מראים בפירוט את הבעלות המועילה של כמה אלפי תאגידי חוץ. בעוד שרבים שימשו כחוק, נראה כי בעלות מועילה הוסתרה בגלל מניעים רעועים או בלתי חוקיים.
כללים חדשים לגבי בעלי תועלת
ב -5 במאי 2016, רשת אכיפת פשעים פיננסיים (FinCEN) ביצרה והבהירה את דרישות הבדיקה הנאותה לבנקים, מתווכים, קרנות נאמנות וגופים פיננסיים אחרים. והכי חשוב, הכללים החדשים מחייבים את לקוחות הישות המשפטית לזהות ולאמת את זהות בעליהם המועילים בעת פתיחת חשבון. כללים אלה נכנסו לתוקף ב- 11 במאי 2018.
