חוב הלוואות סטודנטים הפך לאחד הסוגים הגדולים ביותר של חוב צרכני במדינה. למעשה, זה משפיע על 45 מיליון אמריקאים. על פי דיווח של פורבס, חובות הלוואת סטודנטים הגיעו כמעט ל -1.5 טריליון דולר בתחילת 2019, כאשר הלווה הממוצע מהכיתה של 2017 נשא חוב של סטודנטים עד 28, 650 דולר.
מציאת הכסף לפירעון הלוואות סטודנטים - קל וחומר לשלם עבור הלימודים - היא מאבק עבור הרבה תלמידים חדשים שרק מתחילים לעבוד בכוח העבודה. תוכניות מחילה להלוואות יכולות להציע הקלה מסוימת, אך רק עבור לווים העובדים בתחומים נבחרים. אך קיימת תוכנית שלא רק עוזרת לאנשים לחסוך בשכר לימוד והוצאות אחרות ללא מס, אלא היא גם עוזרת להם לשלם חלק מהלוואות הסטודנטים שלהם - או כאלה של הנהנים שלהם - מבלי לעמוד בעונשים.
Takeaways מפתח
- 529 תוכניות הן תוכניות חיסכון המועילות במס, שנועדו במקור לכסות את עלויות החינוך העל-תיכוני של הנהנה של בעל התוכנית. חוק קיצוצי המס והמשרות שנחתם בשנת 2017 הרחיב את הכיסוי כך שיכלול הוצאות לימוד מוסמכות עבור חינוך ל -12. תחת הביטחון החל משנת 2019, בעלי התוכניות יכולים להשתמש ב 529 תוכניות לשלם עבור שכר לימוד והוצאות מוסמכות של תכניות חניכות ויכולים למשוך חיים לכל היותר של 10, 000 $ כדי לפרוע את חוב הלוואת הסטודנטים.
היסודות של תוכנית 529
529 תוכניות, שנוצרו בשנות התשעים כדרך לעזור לאנשים לשלם עבור העלויות הכרוכות בחינוך העל-תיכוני. התוכניות מאפשרות לאנשים לגייס חיסכון למוטב - ילד, נכד או בן / בת זוג. התוכנית מאפשרת גם לאנשים לחסוך לעצמם.
ישנם שני סוגים של 529 תוכניות - תכניות שכר לימוד ששולמו מראש ותוכניות חיסכון. תכניות שכר לימוד בתשלום מראש מעניקות לבעלי התוכניות את היכולת לשלם מראש שכר לימוד ושכר טרחה אחר עבור המוטב, בתנאי שזה במוסד מוגדר. לעומת זאת, תוכניות חיסכון דומות לחשבונות פרישה פרטיים (IRAs) מכיוון שמדובר בתוכניות המועילות במס.
כללי התוכנית נקבעו בסעיף 529 לחוק הפדיון הפנימי (IRC). לדוגמה, משיכות מ 529 תוכניות היו ללא 100% מיסים פדרליים אם הן שימשו לכיסוי הוצאות חינוך מוסמכות כגון שכר לימוד ושכר עבודה, או חדר ולוח.
HR 529
בינואר 2017 הציגו חברי הבית לין ג'נקינס (R-Kan.) ורון קינד (D-Wis.) את HR 529, שכונו גם את חוק שיפור החשבון 529 ו- ABLE משנת 2017. הצעת החוק נועדה בעיקר לעודד את המעסיקים לתרום כספים. ל 529 תוכניות מטעם עובדים באמצעות תמריץ מס. עד 100 $ בתרומות המעסיקים לחשבונות אלה לא נכללו במיסים. עסקים קטנים שביצעו 529 תרומות לתוכנית קיבלו גם זיכוי מס כדי לעזור בעלות הגדרת ניכויים בשכר עבור חשבונות אלה.
החקיקה גם היטיבה עם החוסכים על ידי הסרת קנסות בגין שימוש ב -559 כספים לתשלום הלוואות סטודנטים. משלמי המס שהשתמשו ב 529 מתכננים כסף עבור כל דבר שאינו הוצאות השכלה מוסמכות, היו חייבים עונש מס פדרלי של 10%. חלוקת רווחים נחשבה כהכנסה חייבת במס, שעלולה להעלות את חבות המס של החוסך עוד יותר.
הצעת החוק נחשבה לרווחה למשפחות עם שאריות 529 כספי תוכניות שרוצות להימנע מעונש מס בגין ביצוע חלוקות ללא הכשרה. שירות הכנסות הפנימיות (IRS) אמנם איפשר להעביר חשבונות ממוטב אחד למשנהו בעבר, אך אם אין סטודנטים אחרים במשפחה שיכולים להשתמש בכסף, על בעל החשבון להשאיר את הקופה ללא שימוש או לקבל את חבות מס.
שינויים ל- 529 תוכניות
חלו מספר שינויים באופן שבו בעלי התוכניות יכולים להשתמש ב 529 תוכניות החל משנת 2017 עם חוק קיצוץ המס והמשרות (TCJA), כמו גם עם העברת חוק הגדרת כל קהילה לשיפור פרישה (SECURE) בשנת 2019. על שני החוקים נחתם הנשיא דונלד טראמפ.
ה- TCJA שינה את אופן השימוש 529 תוכניות, והגדיל חלק מהיתרונות שלהם. השינוי העיקרי הרחיב את הכיסוי מעבר לחינוך העל-תיכוני וכלל מקסימום 10, 000 $ בהוצאות הלימוד השנתיות לתלמיד עבור K ל -12 חינוך בבית ספר ציבורי, פרטי או דתי. הוצאות אחרות אינן כשירות, וחלוקות הנעשות לכיסוי עלויות חינוך נוספות ייחשבו כהכנסה ברוטו.
שינויים נוספים בוצעו בתכניות לאחר שבית הנבחרים האמריקני העביר את חוק ה- SECURE שנחתם ב- 20 בדצמבר, 2019. על פי סעיף 302 לחוק, בעלי התוכניות יכולים כעת:
- השתמש ב 529 חשבונותיהם בכדי לכסות הוצאות הקשורות לכל תוכנית חניכות רשומה בה השתתף הנהנה. זה כולל עלויות נוספות כגון עמלות, ציוד, ספרים וציוד אחר. משיכה עד 10, 000 דולר מתוכניתן לפרוע הלוואות סטודנטים מוסמכות ללא עונש - בתנאים. הראשון הוא שמקסימום 10, 000 הדולר הוא מגבלת חיים לכל הנהנה ולכל אח. המשמעות היא שמשפחה עם שני ילדים יכולה לקחת מקסימום 20, 000 דולר כדי לפרוע את הלוואות הסטודנטים שלהם. שנית, בעלי תכניות אינם יכולים לתבוע כל ניכוי ריבית בהלוואות סטודנטים ששולם בכסף זה.
מגבלת החיים המרבית שבעל תוכנית יכולה למשוך מתוכנית 529 לפרוע הלוואת הסטודנטים המוסמכת של הנהנה.
בשורה התחתונה
חוב הלוואת סטודנטים נותר אחד הסוגים הגדולים ביותר של חוב צרכני במדינה. למרות שאנשים עם חובות השכלה הוגבלו לבחינת האפיקים הקיימים לניהול הלוואות שלהם, יש מעט הקלה. מאז אישור החוק הבטוח, 529 בעלי תכנית מסוגלים למשוך עד 10, 000 דולר פטורים ממס כדי להעמיד את חובות הלוואת הסטודנטים שלהם, או את ילדיהם, נכדיהם או בני זוגם. כמו בכל מוצר פיננסי אחר, כדאי לבדוק עם מנהל התוכנית שלך פרטים מלאים על אופן פעולתם.
