מהי הנחה במזומן?
הנחות במזומן מתייחסות לתמריץ שמוכר מציע לקונה בתמורה לתשלום שטר לפני המועד שנקבע. בהנחה במזומן בדרך כלל המוכר יפחית את הסכום שהקונה חייב באחוז קטן או בסכום דולר מוגדר.
הבנת הנחות במזומן
הנחות במזומן הינן ניכויים המותרים על ידי מוכרי טובין, או על ידי ספקי שירותים מסוימים, כדי להניע את הלקוחות לשלם את החשבונות שלהם בזמן מוגדר. הנחות במזומן נקראות גם הנחות בתשלום מוקדם. המוכרים והספקים המציעים הנחה במזומן יתייחסו אליו כאל הנחת מכירות, והקונה יתייחס לאותה הנחה כמו הנחת רכישה.
הנחות במזומן יכולות להועיל לספק של סחורות או שירותים בכך שהיא נותנת לה את המזומנים מוקדם יותר מכפי שהיא בדרך כלל תשיג את זה. בתורו, מזומנים אלה עשויים לעזור לה לגדל את העסק בקצב מהיר יותר תוך חיסכון בהוצאות ניהול למשל.
דוגמה להנחה במזומן אופיינית היא מוכר המציע הנחה של 2% על חשבונית המגיעה תוך 30 יום, אם הקונה משלם במהלך 10 הימים הראשונים מקבלת החשבונית. מתן לקונה הנחה מזומנים קטנה יועיל למוכר שכן הדבר יאפשר לה לגשת למזומן מוקדם יותר. ככל שמוכר יקבל את המזומן במוקדם, היא תוכל להחזיר את הכסף לעסק שלה כדי לרכוש אספקה נוספת ו / או לגדל את החברה בדרכים אחרות. סכום ההנחה במזומן הוא לרוב אחוז מהסכום הכולל של החשבונית, אך לעיתים הוא מצוין כסכום קבוע.
פורמט טיפוסי בו ניתן לרשום את תנאי ההנחה במזומן בחשבונית הוא ÷ נטו.
לפיכך, אם המוכר מציע הפחתה של 2% מסכום החשבונית אם הוא משולם תוך 10 יום, או תנאים רגילים אם שולמו תוך 30 יום, מידע זה יופיע בחשבונית כ" 2% 10 / נטו 30."
ישנן וריאציות רבות לתנאי הנחות מזומן, הנוטות להיות סטנדרטיות בענף מסוים.
מדוע מוכר לתת הנחה במזומן?
מוכר עשוי להציע לקונה הנחה במזומן כדי 1) להשתמש במזומן מוקדם יותר, אם המוכר נתקל במחסור בתזרים מזומנים; 2) להימנע מהעלות והמאמץ של חיוב הלקוח; או 3) להשקיע מחדש את המזומנים בעסק כדי לעזור לו לצמוח מהר יותר.
מלכתחילה, כולנו חווינו כי חסר במזומן; המוכר עשוי להזדקק למזומן כדי לשלם אחת מהשטרות שלה בזמן, למשל. מהסיבה השנייה שהובאה לעיל, לא רק שחיוב יכול להיות פונקציה ניהולית הגוזלת זמן, אלא שהוא גם יכול להיות יקר. רוב העסקים הגדולים והמוצלחים אפילו לא חושבים על זה. עם זאת, חברת סטארט-אפ או איש מקצוע צעיר ינסו לרסן את עלויות העבודה והאספקה.
קחו למשל רופא צעיר שמפתח תרגול פרטי. הרופא מציע לחולים הנחה של 5% במזומן אם הם משלמים עבור שירותיו ביום המינוי. למרות שזה יכול להיראות כאילו הרופא יכול להפסיד כסף בכך שהוא נותן למטופליו לשלם פחות, הוא למעשה קוצר חיסכון עצום על ידי הימנעות מעלויות ניהול של חיוב, שליחת דוחות בגין סכומים שלא שולמו, עיבוד תשלומים חלקיים, לא גביית סכומים חייבים וכן הלאה.
באופן דומה, במקרה השלישי, חברות סטארט-אפ ואנשי מקצוע צעירים יכולים לעתים קרובות להשתמש בחליטות של מזומנים כדי לעזור לצמיחת עסקיהם מהר יותר.
Takeaways מפתח
- הנחות במזומן הן ניכויים שמטרתם להניע את הלקוחות לשלם את חשבונותיהם במסגרת זמן מסוימת. הנחה במזומן מעניקה למוכר גישה למזומן מוקדם יותר מאשר אם היא לא הציעה את ההנחה. דוגמה להנחה במזומן היא מוכרת אשר מציע הנחה של 2% על חשבונית המגיעה תוך 30 יום, אם הקונה משלם במהלך 10 הימים הראשונים למועד קבלת החשבונית.
מחזור ההנחה במזומן ומחזור המרות במזומן
אם נעשה שימוש נכון, הנחות במזומן יכולות לשפר את מחזור ההמרה של העסק (CCC). מחזור המרת המזומנים הוא מדד המבטא את הזמן (נמדד בימים) שלוקח לחברה להמיר את השקעותיה במלאי ומשאבים אחרים לתזרים מזומנים ממכירות. ה- CCC מנסה למדוד כמה זמן כל דולר קלט נטו נקשר בתהליך הייצור והמכירה לפני שהוא ממיר למזומן. הערך כולל את משך הזמן הדרוש למכירת מלאי, גביית חייבים ואורך חלון התשלומים של החברה לפני שתתחיל לחייב עונשים.
קבלת הנחה במזומן בכל שלב ב- CCC שלה עשויה לעזור להפוך את החברה ליעילה יותר ולקצר את מספר הימים שהיא יכולה לקחת כדי להמיר את המשאבים שלה לתזרימי מזומנים.
מחזור המרת המזומנים יכול להועיל במיוחד עבור אנליסטים ומשקיעים המעוניינים לערוך השוואה יחסית ביחס למתחרים קרובים. בשילוב עם יחסים בסיסיים אחרים, כמו תשואה להון (ROE) ותשואה על נכסים (ROA), CCC מסייע בהגדרת הכדאיות הכוללת של החברה. מכיוון שהוא מבוסס על מהירות, לדוגמה, CCC עשויה לחזות את היעילות של צוות הניהול שלו. CCC יכולה גם להדגיש את סיכון הנזילות של החברה על ידי מדידת כמה זמן יימנע ממשרד מזומן אם תגדיל את השקעתו במשאבים.
