מה זה צינור IRA
צינור IRA הוא חשבון המשמש להעברת כספים מתוכנית פרישה מוסמכת לתכנית מוסמכת אחרת. בדרך כלל, הכוונה להשתמש בסוג זה של חשבון פרישה פרטנית (IRA) היא לאחסן נכסים עד שניתן יהיה לגלגל אותם לתוכנית מוסמכת חדשה של מעסיק. צינור IRA ידוע גם כ- "IRA להיפתח."
שוברים למטה צינור IRA
צינור IRA מוגדר על ידי חתימה על הסכם תוכנית IRA. אין הוראה ספציפית ליצירת IRA צינור. במקום זאת, פשוט עמידה בכללים מסוימים, כגון אי זימון נכסים ממקור אחר והבטחת שהכסף מקורו בהפעלה מזכה או מסגירה ישירה מתוכנית מוסמכת או 403 (ב), הם הדרישות היחידות. אין מגבלה על סכום התרומות שהועברו ל- IRA צינור מתוכנית מוסמכת, וגם לא על מספר העסקאות שעשויות להתבצע. אדם איננו צריך לתרום 100% מהנכסים בתכנית הפרישה המוסמכת שלהם ל- IRA הצינור. כמו כן, אין מגבלת זמן על IRA צינור. נכסים יכולים להתגורר ולצמוח בצנרת IRA במשך עשרות שנים ועדיין להיות מגולגלים לתוכנית 401 (k) של מעסיק חדש. אין גם משך מינימום של זמן שהנכסים חייבים להישאר בתוך ה- IRA של הצינור.
הכללים העוסקים בשילוב נכסי חשבון הפרישה נמצאים בסעיף 408 (ד) (3) (א) (ii) לקוד ארה"ב ובמדריך שירות ההכנסות הפנימיות (IRS) להעברת תכניות פרישה והפצות IRA . כאן תוכלו למצוא מדריך עם הנחיות נוספות של IRA.
הטבות IRA
היתרון הגדול ביותר של צינור IRA הוא הגמישות שהוא מקנה לאדם שעזב עבודה ועליו למצוא מקום לחנות בו 401 (k) נכסים (או נכסים מתוכנית פרישה מוסמכת אחרת). באופן ספציפי, IRA צינור מספק דרך לעקוב אחר דרישת ההפעלה של ה- IRS ל -60 יום. במקרים רבים לוקח יותר מ -60 יום למצוא עבודה חדשה ולהשלים את תהליך העברת הנכסים מתכנית פרישה אחת לאחרת. מבלי להשתמש ב- IRA צינור או הפעלה, אדם עשוי לקבל קנס מס בגין נטילת חלוקה מוקדמת.
צינורות IRA
עבור כל הצעות ה- IRA של גמישות הצינור, ישנם כמה פתרונות. לדוגמה, ברגע שהועברו נכסים לצינור ה- IRA, לא ניתן לתרום תרומות נוספות. אם למשתמש של IRA בצינור אין רכב חיסכון פרישה אחר העומד לרשותו, הם לא יוכלו לתרום לתכנית חיסכון המועילה במס ויכולים לפגוע ביעדי החיסכון הפרישה שלהם. באופן דומה, כסף לא יכול להיות מועבר לצינור ה- IRA ממקורות אחרים, אחרת הם יאבדו את יתרון המס שלהם (לא יוכל עוד לצבור רווחי הון פטורים ממס ויהיו זכאים לטיפול מס ממוצע קדימה).
