דוח עסקאות מטבע הוא טופס בנקאי המשמש בארצות הברית כדי לסייע במניעת הלבנת הון. את הטופס יש למלא על ידי נציג בנק שיש לו לקוח המבקש להפקיד או למשוך עסקת מטבע העולה על 10, 000 דולר.
דוח פירוט עסקאות מטבע (CTR)
חוק סודיות הבנקים יזם את דוח עסקאות המטבע בשנת 1970. עם זאת, לא כל הדיווחים העולים על 10, 000 דולר צריכים לדווח באמצעות שיעור קליקים. בחקיקה האחרונה זוהו קבוצות מסוימות המכונות "אנשים פטורים".
שלוש הקטגוריות של "אנשים פטורים" הן:
1. כל בנק בארצות הברית.
2. מחלקות או סוכנויות הנמצאות תחת ממשלות פדרליות, מדינה או מקומיות, כולל כל ארגון המפעיל סמכויות ממשלתיות.
3. כל תאגיד שמניותיו נסחרות בבורסת ניו יורק, נסד"ק ובורסה אמריקאית (למעט מניות הרשומות בשוק החברה המתעוררת ותחת כותרת הנפקות Small Cap שווי הנאסד"ק).
היסטוריה של דוחות עסקאות מטבע
כאשר יישום CTR היה מיושם בתחילה, פסק דינו של מגדיר בנקים היה הדבר היחיד שיוביל לדיווח על עסקה חשודה של פחות מ -10, 000 דולר לאכיפת החוק. זה נבע בעיקר מהדאגה של התעשייה הפיננסית מהזכות לפרטיות פיננסית. ב- 26 באוקטובר 1986, עם מתן חוק הפיקוח על הלבנת הון, הפסיקה הזכות לפרטיות כספית. כחלק מהחוק, קונגרס הצהיר כי לא ניתן להסתפק במוסד פיננסי באחריות לשחרור מידע עסקי חשוד לאכיפת החוק. כתוצאה מכך, בראש הגרסה הבאה של שיעור הקליקים היה תיבת סימון של עסקאות חשודה. זה היה בתוקף עד אפריל 1996 כאשר הוצג דוח הפעילות החשודה (SAR). צורת שיעור הקליקים הייתה פעם רשמית 104; עם זאת, זהו כעת טופס 112.
כיצד פועלים דוחות עסקת מטבע כרגע
כאשר בנק מעבד עסקה הכוללת יותר מ- 10, 000 $, רוב תוכנות הבנק ייצרו באופן אוטומטי קליקים בשיעור אלקטרוני ומילאו מס ומידע על לקוחות אחרים באופן אוטומטי. שיעורי הקליקים מאז 1996 כוללים תיבת סימון אופציונלית בראש עובד הבנק מאמין שהעסקה חשודה או הונאה, המכונה בדרך כלל SAR, או הפניה לחשד לפעילות.
בנק אינו מחויב לספר ללקוח על סף הדיווח בסך 10, 000 $, אלא אם הלקוח מבקש. לקוח עשוי לסרב להמשיך בעסקה לאחר שהודיעו לו על שיעור הקליקים, אך הדבר ידרוש מעובד הבנק להגיש SAR. ברגע שלקוח מציג או מבקש למשוך יותר מ- 10, 000 דולר במטבע, ההחלטה להמשיך בעסקה חייבת להימשך ללא צמצום כדי להימנע מהגשת CTR. לדוגמה, אם לקוח מתיימר לבקשתו הראשונית ובמקום זאת מבקש אותה עסקה בסכום של 9, 999 דולר, על עובד הבנק לדחות בקשה כזו ולהמשיך בעסקה כפי שביקש במקור על ידי הגשת שיעור קליקים. ניסיון מסוג זה ידוע כמבנה, וניתן להעניש אותו על פי החוק הפדרלי הן כלפי הלקוח והן כלפי עובד הבנק. עסקאות רגילות שמתחת לסף 10, 000 דולר עשויות גם למשוך בדיקה והגשת SAR.
