מהי תוכנית עם תועלת מוגדרת?
תכנית לגמלה מוגדרת היא תוכנית פרישה בחסות מעביד, בה מחושבים הטבות עובדים באמצעות נוסחה השוקלת מספר גורמים, כמו אורך העבודה והיסטוריית השכר. החברה מנהלת את ניהול התיקים וסיכון ההשקעה של התוכנית. ישנן גם הגבלות מתי ובאיזו שיטה עובד יכול למשוך כספים ללא קנסות. ההטבות ששולמו בדרך כלל מובטחות לכל החיים ועולות מעט כדי להסביר את עלות המחיה המוגברת.
הבנת תוכנית תועלת מוגדרת
המכונה גם תכניות פנסיה או תכניות לגמלה מוסמכת, תכנית מסוג זה מכונה "הטבה מוגדרת" מכיוון שעובדים ומעסיקים מכירים את הנוסחה לחישוב הטבות פרישה מבעוד מועד, והם משתמשים בה כדי להגדיר ולהגדיר את ההטבה ששולמה. קרן זו שונה מכספי פרישה אחרים, כמו חשבונות חיסכון לפרישה, כאשר סכומי התשלום תלויים בתשואות ההשקעה. החזר השקעה לקוי או הנחות וחישובים לקויים עלולים לגרום למחסור במימון, בו המעסיקים מחויבים כדין לבצע את ההפרש בתרומת מזומן.
Takeaways מפתח
- תכנית לגמלה מוגדרת היא תכנית מבוססת מעסיק המשלמת הטבות על בסיס גורמים כמו אורך עבודה והיסטוריית שכר. הפנסיות הן תכניות לגמלה מוגדרת. בניגוד לתכניות לתרומה מוגדרת, המעסיק, לא העובד, אחראי לכל סיכון התכנון וההשקעה של תוכנית בעלת הטבה מוגדרת. ניתן לחלק את התשלומים כתשלומים חודשיים קבועים כמו קצבה או בתשלום חד פעמי. בן הזוג שנותר בחיים לרוב זכאי להטבות אם העובד נפטר.
מכיוון שהמעסיק אחראי על קבלת החלטות השקעה וניהול השקעות התוכנית, המעסיק לוקח על עצמו את כל הסיכונים להשקעה ותכנון. לתכנית הטבה מוסמכת מס יש אותם מאפיינים כמו תוכנית פנסיה, אך היא גם מעניקה למעביד ולמוטבים תמריצי מס נוספים שאינם זמינים במסגרת תוכניות שאינן מוסמכות.
דוגמאות לתשלומי תוכנית עם תועלת מוגדרת
תוכנית עם הטבה מוגדרת מבטיחה הטבה או תשלום ספציפי עם הפרישה. המעביד רשאי לבחור בגמלה קבועה או בחישוב לפי נוסחה הגורמת לשירותי שירות, גיל ומשכורת ממוצעת. המעביד מממן בדרך כלל את התוכנית על ידי תרומת סכום רגיל, בדרך כלל אחוז משכר העובד, לחשבון נדחה במס. עם זאת, בהתאם לתוכנית, עובדים עשויים גם לתרום. תרומת המעביד הינה למעשה פיצויים נדחים.
עם הפרישה התוכנית עשויה לשלם תשלומים חודשיים לאורך חיי העובד או כתשלום חד פעמי. לדוגמה, תוכנית לגמלאי עם 30 שנות שירות בפנסיה עשויה לציין את ההטבה כסכום מדויק של דולר, כמו 150 $ לחודש לשירות שירות העובד. תוכנית זו תשלם לעובד 4, 500 דולר לחודש בפנסיה. אם העובד נפטר, חלק מהתכניות מחלקות את כל ההטבות שנותרו למוטבי העובד.
קצבה לעומת תשלומים חד-פעמיים
בדרך כלל אפשרויות תשלום כוללות קצבה לחיים בודדים, המספקת הטבה חודשית קבועה עד לפטירה; קצבה משותפת ושורדת מוסמכת, המציעה גמלה חודשית קבועה עד לפטירה ומאפשרת לבן הזוג שנותר בחיים להמשיך לקבל הטבות לאחר מכן; או תשלום חד-פעמי, שמשלם את כל שווי התוכנית בתשלום בודד.
בחירת אפשרות התשלום הנכונה חשובה מכיוון שהיא יכולה להשפיע על סכום ההטבה שהעובד מקבל. עדיף לדון באפשרויות הטבה עם יועץ פיננסי.
עבודה בשנה נוספת מגדילה את הטבות העובד, מכיוון שהיא מגדילה את שנות השירות הנהוגות בנוסחת ההטבה. שנה נוספת זו עשויה גם להגדיל את המשכורת הסופית בה משתמש המעביד לחישוב ההטבה. בנוסף, יכולה להיות תניה האומרת כי עבודה מעבר לגיל הפרישה הרגיל של התוכנית מגדילה אוטומטית את ההטבות של העובד.
