הגדרת הנסיגה המוקדמת
משיכה מוקדמת מתייחסת לפינוי כספים מהשקעה לטווח קבוע כמו תעודת הפקדה (CD) לפני מועד הפדיון, כמו גם פינוי כספים מחשבון השקעה נדחה במס או מחשבון חיסכון פרישה לפני הקבוע. זמן.
שוברים למטה נסיגה מוקדמת
בשני התרחישים, כאשר משקיע לוקח משיכה מוקדמת, היא או הוא בדרך כלל כרוך בתשלום. עמלה זו מסייעת להרתיע משיכות תכופות לפני תום תקופת הנסיגה המוקדמת. כיוון שכך, משקיע בדרך כלל רק למשיכות מוקדמות אם יש חששות כספיים דחופים או אם יש לו שימוש טוב יותר באופן משמעותי עבור הקרנות.
ב- IRA למשל, אם בעל חשבון לוקח משיכה לפני גיל 59.5, הסכום כפוף לעונש משיכה מוקדם של 10%. אם הנסיגה עומדת באחת מהתניות הבאות, עם זאת, היא עשויה להיות פטורה מהעונש:
- הכספים מיועדים לרכישה או בנייה מחדש של בית ראשון לבעל החשבון או לבני משפחה מוסמך (מוגבלת ל -10, 000 דולר לחיים). בעל החשבון הופך מושבת לפני שההפצה מתרחשת. נהנה מקבל את הנכסים לאחר מות בעל החשבון. נכסים משמשים להוצאות רפואיות שלא הוחזרו או לביטוח רפואי אם בעל החשבון מאבד את ביטוחו של מעסיקו. החלוקה היא חלק מתוכנית SEPP (תשלום שווה תקופתית משמעותית). היא משמשת להוצאות השכלה גבוהה. הנכסים הם מופץ כתוצאה מהיטל מס הכנסה. זהו החזר על תרומות שאינן ניתנות לניכוי.
נסיגה מוקדמת והפצות מינימליות נדרשות
לעומת זאת, עם עונשי משיכה מוקדמים, בצד השני, ניתן להעניש את בעל החשבון אם הוא אינו משיך כספים בנקודה מסוימת. לדוגמה, בתכנית מוסמכת, SEP או IP פשוט IRA, על המשתתפים להתחיל לסגת עד 1 באפריל לאחר השנה בה הם מגיעים לגיל 70 1/2. בכל שנה על הפורש למשוך סכום מוגדר, על בסיס חישוב ההפצה המינימלי הנוכחי (RMD). זה נקבע בדרך כלל על ידי חלוקת שווי השוק ההוגן של חשבון הפרישה בסוף השנה בתוחלת החיים.
משיכות מוקדמות וחשבונות השקעה נדחים ממס
משיכה מוקדמת חלה על חשבונות השקעה נדחים במס. שתי דוגמאות עיקריות לכך הן ה- IRA וה- 401 (k) המסורתיים. בחשבון פרישה פרטני מסורתי (IRA) אנשים מכוונים הכנסות לפני הכנסה לפני השקעות שיכולות לצמוח לדחיית מס; שום רווח הון או הכנסה מדיבידנד אינו ממוסה עד שהוא נמשך. בעוד שמעסיקים יכולים לתת חסות ל- IRA, אנשים יכולים גם להגדיר אותם בנפרד.
ב -401 (k) בחסות מעביד, עובדים זכאים רשאים לתרום דמי דחיית שכר על בסיס מס ו / או לפני מס. למעסיקים יש סיכוי לתרום תכנית תואמת או לא אלקטיבית לתכנית מטעם עובדים זכאים והם עשויים להוסיף גם תכונה של חלוקת רווחים. בדומה ל- IRA, רווחים בסכום של 401 (k) צוברים דחיית מס.
