מהו החוק לביטוח הכנסה לפנסיה של עובדים (ERISA)?
חוק ביטוח הכנסה לפרישה של עובדים משנת 1974 מגן על נכסי הפרישה של האמריקנים על ידי יישום כללים שעל תוכניות מוסמכות לנקוט כדי להבטיח כי נאמנים לתוכנית לא ישתמשו לרעה בנכסי התוכנית. במסגרת ERISA, על התוכניות לספק למשתתפים מידע על תכונות התכנית והמימון ולמסור מידע באופן קבוע ללא עלות.
ERISA גם קובעת תקני מינימום להשתתפות, הבשלה, צבירת הטבות ומימון. החוק מגדיר את משך הזמן שאדם עשוי להידרש לעבוד לפני שיהיה זכאי להשתתף בתוכנית, לצבור הטבות, וזכות זכות בלתי ניתנת לחילוט על אותם הטבות. זה גם קובע כללי מימון מפורטות המחייבים נותני חסות לתוכנית לספק מימון הולם לתכנית.
Takeaways מפתח
- ERISA מיישמת כללים המונעים מניסיוני תוכנית פרישה מלהשתמש לרעה בנכסי תכנית. ERISA קובעת סטנדרטים מינימליים להשתתפות, הבשלה, צבירת הטבות ומימון תוכניות פרישה. ERISA מעניקה למשתתפי תוכנית הפרישה את הזכות לתבוע בגין הטבות והפרות חובת הנאמנות.
הבנת החוק לביטוח הכנסות פרישת עובדים (ERISA)
ERISA מחייבת אחריות של נאמנים לתכנית ובאופן כללי מגדירה איש אמון ככל מי שמפעיל סמכות שיקומית או שליטה על ניהול או נכסים של תוכנית, כולל כל מי שמספק ייעוץ השקעות לתוכנית. נאמנים שאינם פועלים לפי עקרונות ההתנהלות עשויים להיות אחראים להחזרת הפסדים לתוכנית. בנוסף, ERISA מתייחסת להוראות נאמנות ואוסרת שימוש לרעה בנכסים באמצעות הפרשות אלה.
בנוסף ליידע את המשתתפים על זכויותיהם, ERISA מעניקה למשתתפים גם את הזכות לתבוע בגין הטבות והפרות חובה אמונית. כדי להבטיח שהמשתתפים לא יאבדו את דמי הפרישה שלהם אם תוכנית מוגדרת, סיומה של ERISA מבטיח תשלום של הטבות מסוימות באמצעות תאגיד שכר פדרלי המכונה תאגיד ערבות פנסיונית.
לא כל תוכנית פרישה כפופה לתנאים של ERISA. בפרט, ERISA אינה מכסה תוכניות פרישה שהוקמו ומתוחזקות על ידי גורמים ממשלתיים וכנסיות. באופן דומה, אם חברה תגדיר תוכנית מחוץ לארצות הברית לעובדיה הזרים שאינם תושבים, ERISA אינה שוללת בתוכנית זו.
ERISA לעומת SEP
הכללים המסובכים של ERISA מרתיעים חלק מבעלי העסקים הקטנים מלקים חשבונות פרישה לעובדיהם. כדי לאפשר לחברות אלה לעקוף את התקנות המבלבלות, יש חלופות. לדוגמה, תוכנית פנסיית עובדים פשוטה (SEP) היא בעיקרון חשבון פרישה פרטני שהוקם על ידי מעסיק כך שתוכל לתרום למאמצי החיסכון הפרישה של עובדיו. לעתים קרובות SEPs אינם כפופים לתקנות ERISA.
היסטוריה של חוק ביטוח הכנסה לפרישה של עובדים (ERISA)
מערכת חוקים זו נחקקה כדי לטפל בחריגות בניהול תוכניות פנסיה גדולות מסוימות. בפרט, קרן הפנסיה של Teamsters, שהייתה היסטוריה צבעונית למדי שכללה הלוואות מפוקפקות בבתי הקזינו בלאס וגאס, הביאה לעין הציבור את נושא הפגיעות הנאמנות שקשורה לחשבונות הפרישה. ERISA נוצר באופן חלקי בתגובה לנושאים אלה.
