מהי מתנה
מתנה היא רכוש, כסף או נכסים שאדם אחד מעביר לאחר תוך קבלת תמורה או לא פחות משווי שוק הוגן. בנסיבות מסוימות, מס הכנסה גובה מס על מתנות. העברות כספים או רכוש הניתנים בחופשיות או מוחלפים בפחות משווי שוק עשויים להיות כפופים למס המתנה אם התורם חרג מהפטור השנתי של המתנה או לכל החיים.
פורץ למטה מתנה
מתנה שונה מסוגים אחרים של רכבים פיננסיים כמו השקעות והלוואות מכיוון שמתנה, בהגדרה הטכנית המחמירה, אינה כרוכה בכל ציפייה או התחייבות להחזר או רווח בתמורה. מתנה במובנה הטהור ביותר ניתנת כמחווה פילנתרופית או כמעשה נדיבות. מתנה יכולה להינתן גם לארגון צדקה כך שהתורם יוכל ליהנות מניכויי מס.
מתנות ושיקולי מס
מתנה כספית יכולה להיות בעלת השלכות מס ספציפיות על הצדדים המעורבים, אם כי הדבר נוטה בעיקר להשפיע על האדם או הצד שסיפק את המתנה. עונשי מס או השלכות בדרך כלל אינם חלים על מתנות קטנות יחסית. כך שתצטרכו רק לדאוג לדמי מס שייכנסו פנימה אם תעניקו מתנה כספית בסכום משמעותי. לשנת המס 2018, סף מינימלי זה הוא מתנה של לפחות 15, 000 $ שנעשתה בשנה קלנדרית אחת על ידי יחיד, ו -30, 000 $ מבני זוג שמרוויחים מתנה באמצעות כסף ממשאבים או נכסים משותפים. משמעות הדבר היא כי מתנות תחת הסכומים הללו אינם נכללים בחשבון על ידי מס הכנסה לצורך מיסי מתנה. עם זאת, יש גם דמי אי הכללת מתנות לכל החיים, כלומר סכום שמותר לך לתת במהלך חייך שאינו נכלל במסי מתנה.
על ידי שימוש בתכנון מדוקדק וביצוע מתנות פיננסיות אסטרטגיות, ניתן לאדם או לזוג להעניק לא מעט כסף במתנות פיננסיות מבלי שיחויב בשטר מס גדול.
