מה זה מלאי מחונן
מלאי מחונן הוא מלאי הניתן מאדם או גוף אחד לאדם או ישות אחרים. מניות מחוננות אינן כוללות מניות שהתקבלו מבן זוג או מניות שהתקבלו בירושה מצאצא.
שובר מלאי מחונן
מניות מחוננות מציעות כמה יתרונות מס פוטנציאליים. מניות שי ניתן לבצע באופן חוקי כאסטרטגיה המעבירה הכנסה כדי לחוות הטבות מס. לצורכי מס, עלות המניה היא עלות התורם המקורית בעת רכישת ניירות הערך. יש לשלם מסים על רווחי הון בהתבסס על סכום הרכישה המקורי, אם שווי המניות עולה על גבולות המתנות הבלתי ניתנות לשירות. עם זאת, מכיוון שמשלמים מסים על רווחי הון בהתבסס על שיעור המס החלים על המקבל, אם הקונה המקורי של מניות נמצא במדרג מס גבוה יותר, ישולם פחות מס.
טיפול בפרטי מתנת המניה הזו מראש יכול גם לעזור להימנע ממצב בו מניות אלו יהיו בין נכסים שיכולים להיקשר בצוואה, לפחות ברוב המדינות.
תהליך העברת מניות מחוננות
התהליך המדויק הכרוך בהעברת מניות לצד אחר במתנה יהיה תלוי בנסיבות הספציפיות, אך בדרך כלל הוא פשוט למדי וברור. לצורך העברה מיידית של מניות המוחזקות בחשבון תיווך, ייתכן שתצטרך פשוט למלא טופס המשנה את השם בכותרת הבעלות עבור אותם מניות. אם מתנה זו היא אסטרטגיית תכנון עזבון ואתה מעוניין להסדיר העברה שתיכנס לתוקף עם מותך, היית משלים העברה על הסכם מוות, או TOD,. לאדם הנקוב כמוטב המיועד בהסכם TOD אין טענות או זכויות למניה זו כל עוד אתה חי. עד למועד מותך אתה ממשיך להיות הבעלים החוקי של אותה מניה ויכול למכור אותה, לסגור את החשבון או לשנות את הניירת כדי לקרוא למישהו אחר כמוטב.
בהתאם למדיניות חברת התיווך שלך, יתכן שתוכל גם לתת למוטב חלופי. אם אתה הבעלים של המניות אצל אדם אחר כמו בן / בת הזוג שלך, הסכם ה- TOD בדרך כלל יחול רק לאחר ששני בעלי החשבון המשותף נפטרו.
תהליך TOD זה דומה לתהליך הפירעון למוות המשמש בחשבונות בנק. קביעת הסדר זה מראש תקל על המקבל המיועד לקבל בעלות על המניות במהירות עם מותך.
