אם אתה אזרח בקנדה, מקסיקו או מדינה אחרת ולעיתים גר ועובד בארה"ב בוויזה, אתה עשוי להיחשב כזר תושב. לצורכי מס, מס הכנסה מגדיר חייזר שאינו תושב כאזרח שאינו ארה"ב שנמצא כחוק בארה"ב אך לא חסר לו כרטיס ירוק או שאינו עובר במבחן הנוכחות המשמעותי. כזר תושב, מס הכנסה מחייב אותך לשלם מס הכנסה רק על הכסף שאתה מרוויח ממקור אמריקאי.
חייזרים רבים תושבי חוץ שגרים ועובדים בארה"ב בוחרים להשקיע בתוכנית פרישה של 401 (k) שמציע המעביד האמריקני שלהם. עם זאת, כשמגיע הזמן לחזור למדינת מולדתך, הדבר יכול ליצור די משבר. האם עליך להשאיר את הכספים שלך בסכום 401 (K)? האם אתה צריך לפדות את הכסף לפני שאתה עוזב את ארה"ב או לחכות עד שתחזור במדינה שלך? האם עליך לגלגל אותו לחשבון אחר? וכיצד יחויבו מיסוי 401 (ק) שלך לאחר שלא תגור עוד בארה"ב?
המשך לקרוא בכדי ללמוד כיצד לפתור את קונונדרום 401 (k) הלא תושב הזה.
לפדות
בכל הנוגע למשיכת חשבונות לפרישה מוקדמת, הכללים זהים עבור תושבי ארה"ב וגם עבור חייזרים תושבי חוץ. על פי מס הכנסה, משתתפים בתוכנית מסורתית או Roth 401 (k) אינם מורשים למשוך כספים עד שהם מגיעים לגיל 59½ או שהם לא יצליחו לעבוד באופן קבוע בגלל מוגבלות. אם אתה צעיר מגיל 59 וחצי, לא נכה ובחר לפדות את הכספים מ- 401 (ק ') שלך, יהיה עליך עונש משיכה מוקדם של 10%. לכן, אם ה -401 (k) שלך שווה 15, 000 $ ואתה מחליט לחסל את החשבון, תידרש לשלם 1, 500 $ נוספים למסים. המשמעות היא שהנסיגה שלך מועברת ל 13, 500 $.
למען האמת, כל הנסיגה של 401 (k) שלך תחויב במס כהכנסה על ידי ארה"ב אפילו אם אתה שוב במדינה שלך כשאתה משיך את הכספים. מכיוון שהתרומות לחשבונות 401 (k) מסורתיים מתבצעות עם דולרים מוקדמים לפני, פירוש הדבר שכל הכספים שנמשכו כלולים בהכנסה ברוטו שלך לשנה בה נלקחת החלוקה. נניח ששיעור מס ההכנסה שלך הוא 20% בשנה שאתה מחסל את 401 (K) שלך. זה מביא את השפעת המס הכוללת עד 30% בגין משיכה זו (עונש המשיכה המוקדמת 10% + שיעור המס על ההכנסה של 20%).
לפיכך, כשאתה מושך 15, 000 דולר מ- 401 (K) שלך, תצטרך לשלם סכום כולל של 4, 500 $ במיסים, שמפחיתים את הסכום הכולל של הבית הביתה שלך ל -10, 500 דולר. זו בדיוק הסיבה שבגללה יועצים פיננסיים רבים אומרים לתושבי ארה"ב כי לפדות את 401 (K) שלהם לפני שהם פגמו 59½ זו לא האופציה החכמה ביותר.
עם זאת, מומחה מס עשוי להציע ייעוץ שונה לתושב שאינו מתכנן לחזור למדינת מולדתו. אם תעבור אחורה ותמתין עד לשנת המס הבאה כדי לפדות את 401 (ק) שלך, סביר להניח שאתה תיפול לתלובת מס נמוכה מכיוון שכבר לא תעבוד ולהרוויח הכנסה בארה"ב. הדבר עלול להפחית מאוד את הסכום על מס הכנסה תצטרך לשלם על התפלגות 401 (k). זכור: לא משנה היכן אתה גר כשאתה מזומן, אתה עדיין צריך לשלם את קנס המשיכה המוקדמת של 10% אם אתה צעיר מגיל 59½.
התגלגל
דרך נוספת להוריד את תשלום המס שלך במשיכה של 401 (k) היא להעביר את הכספים לחשבון אחר המועיל מס כמו חשבון פרישה פרטני (IRA). כשאתה מבצע מעבר ישיר מ- 401 (K) שלך ל- IRA, אתה תמנע מעונש הנסיגה המוקדם של 10%. כדי להוריד זאת, עליך לפתוח תחילה את ה- IRA ואז לממן אותו באמצעות ה- 401 (k).
כמו 401 (ק), אם תיקח חלוקה מה- IRA שלך לפני שתגיע לגיל 59 ½, "עדיין תישא בעונש מס של 10%, אך יש לך גמישות רבה יותר מבחינת חריגים להימנעות מהעונש כמו הוצאות רפואיות שלא הוחזרו, רוכש בית בפעם הראשונה, נכות וכו '", אומר מארק העבנר, מייסד ונשיא יועצי קרנות אינדקס, בע"מ. אירווין, קליפורניה, ומחבר הספר" קרנות אינדקס: תוכנית התאוששות 12-שלבים למשקיעים פעילים."
כדוגמה אחת, אתה יכול לבצע נסיגה מוקדמת ללא עונש מ- IRA בגין הוצאות השכלה גבוהה, כגון שכר לימוד, ספרים וציוד להרשמה במוסד כשיר - בתוספת סכום מוגדר לחדר ולוח כפי שנקבע על ידי בית ספר אם אתה לומד לפחות במחצית. מס הכנסה מציין כי חלק ממוסדות החינוך בחו"ל משתתפים בתוכניות של מחלקת החינוך הפדרלי לסיוע לתלמידים (FSA). הקפד לבדוק קודם עם בית הספר כדי לראות אם הוא נחשב למוסד חינוכי מתאים.
קחו בחשבון שהפצות IRA שנשלחות לכתובת מחוץ לארצות הברית כפופות לניכוי פדרלי חובה של 10%. עם זאת, חלק ממוסדות פיננסיים יאפשרו לכם לוותר על ניכוי מס במקור זה על ידי הגשת מסמכים מיוחדים. אם תבחר לעבור מסלול זה, תפוצתך תהיה כפופה לשיעור ההסכמה של המדינה הנוכחית שלך. שיעור ההסכם נע בין אפס ל- 30%.
לאחר שגלגלת את ה- 401 (K) שלך ל- IRA, אתה יכול גם לבחור להעביר את כספי ה- IRA לחשבון פרישה במדינת מולדתך. לדוגמה, אזרחים קנדים יכולים לפרוס את תוכניות ה- IRA האמריקניות שלהם לתוכנית RRSP קנדית (תוכנית חיסכון פרישה רשומה). עם זאת, כתושב קנדה, הדבר יביא למס במקור של 15-20% בנוסף לעונש המשיכה המוקדם של 10% אם עדיין לא הגעת לסף גיל 59½.
שורה תחתונה
המשיכות החל מ- 401 (ק ') מחויבות במס באותה צורה לתושבים ולתושבים שאינם תושבים. אם אתה תושב שאינו תושב עם 401 (k) ומתכנן לחזור למדינת מולדתך, אתה יכול לפדות את החשבון, לגלגל אותו ל- IRA, או להשאיר את הכספים במקום שהם עד שתגיע לגיל 59 can ותוכל להתחיל לקיחת משיכות ללא עונשין. "למרות שמותר לך להשאיר את הכספים שלך ב- 401 (K) עד גיל 59 וחצי או יותר, הכספים יהיו כפופים לאופציות ולעמלות של המעסיק שלך, " אומר קרלוס דיאס ג'וניור, מנהל עושר, Excel Tax & Wealth Group, לייק מרי, פלורידה. חשוב גם לציין כי חברות השקעות מסוימות לא ששות להחזיק חשבון השקעה בידי אדם שאינו גר יותר בארה"ב.
לפני שתקבל החלטה חשובה זו בנוגע למשיכות 401 (ק) שלך, שקול לשוחח עם גורם מקצועי או עורך דין מיסים.
