בעולם מושלם, לעולם לא תהיינה הפסדים בשוק המניות. כל ההשקעות שלך יהיו רווחיות להפליא, ולעולם לא תרדו אפילו אפילו $ 1. לרוע המזל, זה בדרך כלל לא מסתדר ככה עבור אף אחד, אפילו לא וורן באפט. עם זאת, הערה אחת מנחמת שכדאי לזכור בכל פעם שאתה חווה הפסד היא שניתן ליישם הפסדים כדי להפחית את חשבון המס הכולל שלך. כדי להשיג את הטבת המס המרבית, עליכם לנכות אותם באופן אסטרטגי בצורה היעילה ביותר במיסוי האפשרי.
הפסדי שוק המניות הם הפסדי הון; אפשר גם לכנות אותם, באופן קצת מבלבל, כהפסדים ברווחי הון. לעומת זאת, רווחי שוק המניות הם רווחי הון. על פי חוק המס בארה"ב, רווחי ההפסד וההפסדים היחידים שיכולים להשפיע על חשבון מס ההכנסה שלך הם "מימוש" רווחי הון או הפסדים. משהו מתממש כשמוכרים אותו. אז הפסד מניות הופך רק להפסד הון ממומש לאחר מכירת המניות שלך. אם אתה ממשיך להחזיק במלאי המפסיד לשנת המס החדשה, כלומר לאחר ה- 31 בדצמבר, לא ניתן להשתמש בו ליצירת ניכוי מס לשנה הישנה.
אף שמכירת נכס כלשהו שבבעלותך יכולה ליצור רווח או הפסד הון, לצורכי מס, הפסדי הון ממומשים משמשים להפחתת חשבון המס שלך רק אם הנכס שנמכר היה בבעלות למטרות השקעה. מניות נכנסות להגדרה זו, אך לא כל הנכסים כן. לדוגמה, אם אתה מוכר אוסף מטבעות בפחות ממה ששילמת עבורו, זה לא יוצר הפסד הון ניכוי (מרגיז, מכיוון שאם אתה מוכר את הגביה ברווח, הרווח הוא הכנסה חייבת).
קביעת הפסדי הון
הפסדי הון מחולקים לשתי קטגוריות, באותו אופן כמו שרווחי הון הם: לטווח קצר ולטווח ארוך. הפסדים לטווח קצר מתרחשים כאשר המניה שנמכרה הוחזקה פחות משנה. הפסדים לטווח ארוך מתרחשים כאשר המניה מוחזקת שנה ומעלה, זוהי הבחנה חשובה מכיוון שההפסדים והרווחים מתייחסים באופן שונה, תלוי אם הם קצרי מועד או לטווח הארוך.
כדי לחשב לצורכי מס הכנסה, סכום הפסד ההון שלך עבור כל השקעה במניות שווה למספר המניות שנמכרו, פעמים בסיס העלות המותאמת למניה, בניכוי מחיר המכירה הכולל. מחיר בסיס העלות, המתייחס לעובדה שהוא מספק את הבסיס ממנו ניתן לחשב רווחים או הפסדים הבאים, ממניות המניות שלך הוא סך כל מחיר הרכישה בתוספת עמלות כלשהן, כמו עמלות תיווך או עמלות. Deen
יש להתאים את מחיר בסיס העלות אם במהלך הבעלות על המניה היה חלוקת מניות. במקרה כזה, עליכם להתאים את בסיס העלות בהתאם לעוצמת הפיצול, לדוגמה, חלוקת מניות של 2 ל -1 מחייבת הפחתת בסיס העלות של כל מניה ב 50%.
ניכוי הפסדי הון
"אתה יכול להשתמש בהפסדי הון (הפסדי מניות) בכדי לקזז רווחי הון בשנה חייבת במס", אומר CFP®, AIF®, CLU® Daniel Zajac מקבוצת ניהול העושר של סימון זייג'אק. "על ידי כך, ייתכן שתוכל להסיר כמה הכנסות מההחזר המס שלך. אם אין לך רווחי הון לקיזוז הפסד ההון, אתה יכול להשתמש בהפסד הון כקיזוז להכנסות רגילות, עד 3, 000 דולר לשנה. (אם יש לך יותר מ -3, 000 דולר, זה יועבר לשנות מס עתידיות.) "(לפרטים נוספים, ראה:" יתרונות וחסרונות של קציר הפסד שנתי. ")
בכדי לנכות את הפסדי שוק המניות, עליכם למלא את טופס 8949 ואת לוח הזמנים D עבור החזר המס שלכם. (לוח זמנים ד 'הוא טופס פשוט יחסית, ויאפשר לך לראות כמה תחסוך. אם אתה רוצה מידע נוסף ממס הכנסה, קרא פרסום 544). הפסדי הון לטווח קצר מחושבים על פי רווחי הון לטווח קצר, אם יש, בחלק I של טופס 8949 כדי להגיע לרווח ההפסד או ההפסד לטווח הקצר נטו. אם לא היו לך רווחי הון לטווח קצר עבור בשנה, אז הרשת היא מספר שלילי השווה לסך הפסדי ההון שלך לטווח הקצר.
בחלק II של טופס 8949, רווח ההון או ההפסד שלך נטו לטווח הארוך מחושב על ידי הפחתת הפסדי הון לטווח הארוך מכל רווחי הון לטווח הארוך. השלב הבא הוא חישוב סך הרווח או ההפסד ההון נטו כתוצאה משילוב של רווח או הפסד הון לטווח קצר ורווח ההפסד או ההפסד לטווח הארוך. נתון זה מוזמן בטופס לוח זמנים D. לדוגמה, אם יש לך הפסד הון נטו לטווח קצר של 2, 000 $ ורווח הון נטו לטווח ארוך של 3, 000 $, אתה אחראי רק לתשלום מיסים על הרווח הכולל הנקי של 1, 000 $.
אם הנתון הכולל נטו בין רווחי והפסדי הון לטווח קצר וארוך טווח הוא מספר שלילי, המייצג את סך הפסד ההון הכולל, אזי ניתן להפחית את ההפסד מהכנסה חייבת אחרת המדווחת, עד לסכום המקסימלי שמותר להכנסות הפנימיות שירות (מס הכנסה). החל משנת 2019, כאמור לעיל, הסכום המקסימלי שניתן לנכות מסך הכנסותכם הוא 3, 000 $ עבור מי שמעמד הגשת המס שלו נשוי, הגשת במשותף.
עבור מישהו שהוא רווק, או נשוי אך מגיש בנפרד, הניכוי המרבי הוא 1, 500 $. אם הפסד רווחי ההון שלך נטו גדול מהסכום המקסימלי, אתה יכול להעביר אותו לשנת המס הבאה. ניתן להחיל את סכום ההפסד שלא הופחת בשנה הקודמת, מעבר למגבלה, כנגד רווחי ההון וההכנסה החייבת של השנה שלאחר מכן. יתרת ההפסד הגדול ביותר - למשל 20, 000 $ - יכולה להיות מועברת לשנות המס שלאחר מכן, ולהחיל אותה עד לסכום המקסימום ההשתתפות העצמית בכל שנה עד להחלת ההפסד הכולל.
יש צורך לרשום רישום של כל המכירות שלך. ככה, אם תמשיך לנכות את הפסד ההון שלך במשך שנים רבות, אתה יכול להוכיח למס הכנסה שלמעשה היה לך הפסד בסכום שהוא הרבה מעבר לסף 3, 000 דולר.
מקרה מיוחד: חברות פשיטת רגל
בעיקרון, די בתיעוד שמראה את חוסר האפשרות של המניה המציעה תשואה חיובית כלשהי. תיעוד מקובל מראה כי לא קיים קיום של החברה, תעודות מלאי שבוטלו או עדויות לכך שהמניה כבר לא נסחרת בשום מקום. חברות מסוימות שפשטות רגל מאפשרות לך למכור להן את המניות שלהן תמורת אגורה. זה מוכיח שאין לך אינטרס הון נוסף בחברה ומתעד מהו בעצם הפסד מוחלט.
שיקולים בניכוי הפסדי מניות
נסה תמיד לקחת את הפסדי המניות שלך להפחתת המס בצורה היעילה ביותר במיסוי האפשרי כדי להשיג את הטבת המס המרבית. לשם כך, חשבו על השלכות המס של הפסדים שונים שתוכלו לנכות. כמו בכל הניכויים, חשוב להכיר את כל החוקים והתקנות שעשויים לפטור אותך מלהיות זכאי להשתמש בניכוי זה, כמו גם כל פרצות שיכולות להועיל לך.
מכיוון שאובדן ההפסדים לטווח הארוך הוא באותה שיעור מס נמוך יותר כמו רווחי הון לטווח הארוך, אתה מקבל ניכוי נקי גדול יותר עבור נטילת הפסדי הון לטווח קצר. לכן, אם יש לך שתי השקעות במניות המראות הפסדים שווים בערך, אחת שהייתה לך במשך כמה שנים ואחת שהייתה לך פחות משנה, אתה יכול לבחור לקחת את שני ההפסדים. עם זאת, אם ברצונך לממש רק אחד מההפסדים, מכירת המניות שהייתה בבעלותך מתחת לשנה מועילה יותר מכיוון שאובדן ההון נמדד בשיעור המס הגבוה יותר על רווחי הון.
בדרך כלל עדיף לקחת הפסדי הון בשנה שאתה מחויב במס בגין רווחים לטווח קצר, או בשנה שבה יש לך אפס רווחי הון, מכיוון שזה גורם לחיסכון בשיעור המס הכולל הרגיל שלך. אל תנסו למכור מניה ממש בסוף השנה כדי לקבל ניכוי מס ואז קנו אותה כבר בשנה החדשה. אם אתה מוכר מלאי ואז רכוש אותו מחדש תוך 30 יום, מס הכנסה רואה בכך "מכירת שטיפה" והמכירה לא מוכרת לצורכי מס.
אינך יכול לנכות הפסדי הון אם מכרת את המניה לקרוב משפחה. זה כדי להרתיע את המשפחות מנצל את ניכוי הפסדי ההון. (לפרטים נוספים ראו: "מה שאתה צריך לדעת על רווחי הון ומסים.")
סוגר מס הכנסה שלך חשוב. לשנת המס 2018, אם אתה נמצא במדרגת המס של 10 או 12%, אינך אחראי לכל מס על רווחי הון. לכן אינך צריך לדאוג לקיזוז רווחים כאלה על ידי נטילת הפסדי הון. אם אתה נופל במדרגת המס ההוא ויש לך הפסדי מניות לנכות, הם ישתמשו כנגד הכנסה רגילה.
בשורה התחתונה
כל עוד עליכם לשלם מיסים על רווחי שוק המניות שלכם, חשוב לדעת לנצל גם הפסדי השקעה במניות. הפסדים יכולים להוות יתרון אם אתה חייב מיסים על רווחי הון כלשהם - בנוסף, אתה יכול להעביר את ההפסד שישמש בשנים הבאות.
הדרך היעילה ביותר להיעזר בהפסדי הון היא לנכות אותם מההכנסה הרגילה שלך. אתה משלם שיעור מס גבוה יותר על הכנסה רגילה מאשר על רווחי הון, ולכן הגיוני יותר לנכות את ההפסדים נגדה. מועיל גם לנכות אותם מפני רווחים לטווח קצר, שיש להם שיעור מס גבוה בהרבה מרווחי הון לטווח הארוך. כמו כן, אובדן ההון לטווח הקצר צריך לקזז תחילה רווח הון לטווח קצר לפני שניתן להשתמש בו לקיזוז רווח הון לטווח ארוך.
בלי קשר להשלכות המס, השורה התחתונה בשאלה האם עליכם למכור השקעה של מניות מאבדות ובכך לממש את ההפסד צריכה להיקבע האם, לאחר ניתוח מדוקדק, אתם מצפים שהמניה תחזור לרווחיות. אם אתה עדיין מאמין שהמניה בסופו של דבר תעבור עבורך, כנראה שזה לא חכם למכור אותה רק כדי לקבל ניכוי מס. עם זאת, אם אתה קובע שההערכה המקורית שלך לגבי המניה פשוט שגתה ואינך מצפה שהיא תהפוך אי פעם להשקעה רווחית, אז אין סיבה להמשיך להחזיק מעמד כשאתה יכול להשתמש בהפסד כדי להשיג הפסקת מס.
טיפים כדי להפוך את המיסים לשנה הבאה פחות מלחיצים
