קרנות מניות
ראשית, חשוב לציין שיש הבדל בין התחייבויות המס של קרנות המניות לקרנות האג"ח. קרנות מניות, אם הן סוחרות במניות הרכיבים, מקבלות מיסוי על רווחי ההון. הם גם מנפיקים הפצות, שגם הן חייבות במס. (לפרטים נוספים, ראה: מס רווח הון 101. )
לגבי רווחי הון ישנם שני שיעורים: לטווח קצר, או פחות משנה, ולטווח ארוך, לנכסים המוחזקים יותר משנה. האחרון קטן יותר, מקסימום 20%. רוב האנשים משלמים את השיעור של 15% או אפס, אם כי מעטים המחזיקים בקרנות נאמנות נמצאים בסוג הנמוך ביותר. רווחים לזמן קצר מחויבים במס כהכנסה רגילה.
קרנות מניות לפעמים מחלקות, וזה יכול להיות דיבידנדים או פשוט רווחים ממכירות מלאי; במקרה הקודם, ניתן לחייבם במיסוי בשיעור רווחי הון לטווח הארוך. חלוקות קרנות ממוסות בין אם הכסף מוחזר ליותר מניות של הקרן. וכמובן, ישנם מיסים אם מניות הקרן נמכרות ברווח (או ניכויים אם יש הפסד). (לפרטים נוספים, ראה: מה ההבדל בין רווחי הון להכנסות מהשקעה? )
קרנות אג"ח
קרנות האג"ח קצת שונות. הריבית שנצברה ממוסה כהכנסה רגילה. אבל יש כמה קמטים שנוספו בהתאם לסוג קרן האג"ח שאתה קונה. לדוגמה, יש קרנות אג"ח עירוניות נטולות מס, אך באופן כללי, הפרת המס חלה רק אם אתה גר באותה מדינה בה הונפקו אגרות החוב. ברוב המקרים, כספי אג"ח עירוניים אינם חייבים במס ברמה הפדראלית, ואילו פדרלית חוב (קרן להפקעת האוצר, למשל) יהיה פטור ממס הכנסה ממלכתי אך עדיין חייב במס ברמה הפדרלית.
קרנות בינלאומיות
זה מביא אותנו לקטגוריית הקרנות השלישית: בינלאומית. לפעמים קרנות בינלאומיות לא ממוסות בגלל זיכוי המס הזר. על מנת להימנע ממיסוי אנשים פעמיים שירות הכנסות הפנימיות (IRS) מאפשר זיכויים בגין מיסים זרים ששולמו כבר. זה יכול להפוך אותם לגיוון טוב וגידור מס. (לפרטים נוספים, ראה: הבנת מיסוי השקעות זרות )
עם זאת, כדאי להסתכל היטב באילו מדינות הכסות מכסות. אלן רוט, מייסד חברת הייעוץ להשקעות ותכנון פיננסי Wealth Logic, אמר כי "אם במדינה זו אין הסכם מס אתה יכול לקבל מיסים פעמיים.
יעילות מס
למרות ש כללי המס עלולים להסתבך עבור כספים, עדיין קיימות דרכים למקסם את יעילות המס, אמר רוט. ראשית, צמצם את המסחר. קרן הנסחרת הרבה תגרום למסים רבים יותר, תקופה. דבר נוסף הוא לחשוב על "העטיפה" שהכספים נמצאים בהם - תכנית 401 (k) נדחית המס שלך, או חשבון חייב במס אצל המתווך המקומי או היועץ הפיננסי שלך. (לפרטים נוספים, ראה: חסכון בפרישה: נדחה ממס או פטור ממס? )
רוט מציע להכניס קרנות איגרות חוב לחשבון פרישה בודד (4) (K) או לפרט (IRA), למשל תוך כדי שמירת כספי המניות בחשבון חייבים במס. הסיבה היא שההפצה של קרנות האג"ח ממוסה בשיעור העומד על הכנסותיך, מה שאומר שבכל שנה תהיה פגיעה במס. זה מסתכם עם הזמן. אין גם שום ערובה לכך שקרנות המניות יביגו על קרנות האג"ח (או להפך) או ששיעורי הריבית יישארו נמוכים ככל שיהיו, כך שהדבר הפשוט ביותר הוא לדחות את המסים עד שתמשוך את הכסף, אמר רוט.
בינתיים, קרנות מניות מחייבות מיסוי בשיעור רווחי ההון, שחלק גדול מהזמן נמוך מהשיעור בהכנסה רגילה. זה אומר שעדיף לשלם את התעריף הקטן יותר בכל שנה ולא את השיעור הגדול יותר מההכנסה ממכירת מניות הקרן בהמשך הדרך.
כדי למזער את המסים, הוסיף רוט כי קרן אינדקס היא ההימור הטוב ביותר. אין מעט סחר בקרנות אינדקס, כלומר מספר ה"אירועים "חייבים במס הוא קטן יותר. דיבידנדים ימוסו בשיעור נמוך יותר מההכנסה הרגילה, כך שהמיסים מוציאים פחות את התשואות.
באשר לקרנות בינלאומיות, נימוקים דומים חלים: לכו עם קרנות אינדקס והישארו עם המדינות שיש להן מדינות עם הסכמי מס ככל שניתן.
סוג אחד של קרן אינדקס הוא קרן הנסחרת בבורסה (ETF). התיאוריה, אמר רוט, היא שהם יעילים יותר במס כי תעודת סל שמאזנת מחדש או כאלה לא תצטרך לשלם את אותם מיסים כמו קרן נאמנות. בפועל, מנהלי קרנות כמעט תמיד ימכרו קודם כל את מלאי הבסיס בעלות הגבוהה ביותר, מה שאומר שהם יפרקו את הדברים שמפסידים כסף או מרוויחים פחות, וישלמו פחות ברווח הון. (לפרטים נוספים, ראה: מה קובע את בסיס העלות שלך? )
תעודת הסל הגדולה ביותר, SPDR S&P 500 תעודת סל (SPY) היא בעלות הוצאה ברוטו של 0.1098% ועוקבת אחר S&P 500. קרן ה- Vanguard S&P 500 (VFINX) גובה 0.17%. ההבדל הזה הוא די קטן, כך שבמקרים מסוימים, הבחירה עשויה להיות מעט חשובה.
בשורה התחתונה
השקעה יעילה במיסוי עשויה לכלול קצת ג'אגלינג באיזה סוג חשבון אתה מכניס כספים, אך לאחר שתעשה זאת כדאי מאוד. (לפרטים נוספים, ראה: מתי למכור קרן נאמנות .)
