תוכניות פנסיה אישיות (PPS), המכונות גם תכניות פנסיה אישיות, הינן כלי השקעה פרטני המונע בבריטניה. המטרה העיקרית של תוכניות אלה היא לחסוך לפרישה, אך חלק מהתכניות מספקות גם הטבות מוות למוטבים המיועדים של הנפטר.
מהי תוכנית פנסיה אישית וכיצד היא עובדת?
PPS היא תוכנית תרומה מוגדרת פרטית המנוהלת עבור המשקיע על ידי חברת ביטוח או חברת השקעות. המשקיע שמקים את התוכנית בוחר את הספק, ואותו ספק משקיע את הכסף ששולם, ומספק סכום כסף מצטבר בזמן פרישת המשקיע. בעת הפרישה המשקיע יכול להשתמש בכסף זה כדי לרכוש קצבה או פשוט להפקיד את הכסף בבנק ולהתחיל למשוך את הכסף כדי להתקיים עד המוות. כל אדם שהוא עצמאי יכול להקים PPS. כמו כן, כל עובד שעובד בחברה אך שאינו יכול להצטרף לתכנית בחסות מעביד רשאי להקים PPS. במקרים מסוימים, עובד בתוכנית בחסות חברה שמרוויח הכנסה במקומות אחרים עשוי להיות מסוגל להקים PPS.
אדם עם PPS עשוי לתרום את הסכום הנמוך ביותר של 100% מהרווחים השנתיים שלו או מהקצבה הנוכחית. נכון לשנת 2016 הקצבה השנתית היא 40, 000 פאונד. לפיכך, אם אדם מרוויח למשל 60, 000 פאונד, אזי מותר לו להשקיע 40, 000 פאונד ב- PPS. מצד שני, אם הפרט רק מרוויח 30, 000 פאונד, הוא או היא יכולים להשקיע את כל 30, 000 הקילוגרמים לתוך PPS. סכום הקצבה השנתי משתנה מדי שנה, ולכן רצוי לאשר את הסכום עם גורם מיסוי בבריטניה על מנת לקבוע מה הוא חוקי. התשלום לסכום הפונקציוני המסתיים מה- PPS תלוי בכמה שתורמים כל שנה, כמה זמן התוכנית קיימת, בחירת אבטחה, הקצאת נכסים וביצועי השוק. בעוד שהחשבון אמור לעלות בערך בכל שנה, אין ערובה לכך שזה יתרחש.
אפשרויות השקעה של תוכנית פנסיה אישית
תוכניות פנסיה מבוססות מעסיקים אינן מציעות לפרט אפשרות לבחור בו להשקיע. זה לא נכון לגבי PPS. לאדם שמשקיע ב- PPS יש גמישות מסוימת בבחירתו לתרומות להשקעה. התוכניות בדרך כלל מציעות קרנות מבוססות מזומן, קרנות אג"ח קונצרניות, קרנות הון והשקעות בינלאומיות. אמנם בדרך כלל קיימת בחירת ברירת מחדל להשקעה, אך למשקיעים ב- PPS יש יותר שליטה על הקצאת הנכסים שלהם ויכולים להתאים את תיק ה- PPS שלהם בהתבסס על סובלנות הסיכון שלהם ואופק הזמן שלהם, וזה חשוב בתכנון הפרישה הכללי.
יתרונות אחרים של תוכנית פנסיה אישית
מלבד התועלת העיקרית בכך שהיא מאפשרת לאנשים לתכנן פרישה בדרכים שלא יוכלו אחרת ומאפשרת גמישות של בחירות השקעה, ל- PPS יש כמה יתרונות חשובים ושימושיים אחרים, כמו היכולת לקחת סכום ללא מס. מהתוכנית בפרישה. למרות שרוב התוכנית תחויב במיסוי בשיעור ההכנסה של הפרט, יש למשקיע ב- PPS אפשרות לקחת עד 25% מחסכונותיו כסכום ללא מס. אמנם זה יקטין את סכום הכנסות הפרישה של הפרט ל 75% מחסכונות ה- PPS שלו, אך השאר ניתן להשתמש בכדי לחסל חוב, כגון משכנתא. על משקיע לעבוד ישירות עם יועץ פיננסי בכדי לקבוע את החלק המועיל ביותר של סכומי הון פרטיים החייבים במס ולא על פי מס.
יתרון מרכזי נוסף של PPS הוא הטבת מוות. אם בעל ה- PPS נפטר לפני הפרישה, ניתן לבצע תשלום חד פעמי של היתרה לבן / בת הזוג או למוטב ייעודי אחר. במובן זה PPS דומה לפוליסת ביטוח חיים במימון עצמי.
