על המשקיעים לנצל את שפע המידע המופיע בדוחות הכספיים של החברה כדי לעזור להם להעריך את החברה כהשקעה פוטנציאלית. מבחינת הרווחיות הכוללת, הרווח הנקי הוא נקודת המוצא הברורה בעת ניתוח דוח כספי. סכום דולר זה בשורה התחתונה על דוח רווח והפסד של החברה הוא אינדיקטור מצוין לרווחיות מכיוון שהוא מכניס ערך לסכום שחברה לוקחת, ברגע שנוכו כל עלויות הייצור, הפחת, המס, הריבית וההוצאות האחרות. עם זאת, אין להשתמש בהכנסה נטו באופן בלעדי בהערכת חברה.
שולי רווח תפעולי
מרווח הרווח התפעולי הוא אינדיקטור חשוב נוסף לרווחיות ויעילות המשווה את הסכום שחברה מרוויחה לפני ריבית, ומחושבים מיסים על מכירות. השוליים עוזרים לאנליסטים ומשקיעים פוטנציאליים לאמוד עד כמה מנהלי החברה מצליחים בשליטה על הוצאות וייצור הכנסות. מרווח רווח תפעולי גבוה מעיד מאוד על כך שחברה מנהלת בבהירות עלויות ומייצרת מכירות.
הערכת מחיר מניות ורווחיות לבעלי מניות
ניתן להשתמש בדוחות כספיים כדי להעריך את מחיר המניה של החברה ורווחיותם לבעלי המניות. בתהליך זה ניתן להשתמש במגוון מדדים. הרווחים למניה (EPS) הם אינדיקטור להחזר ההשקעה, ומראה את הרווחיות של החברה למניה. יחס הרווח והמחיר (P / E) משתמש ב- EPS של המניה בהשוואה למחיר המניה הנוכחי למטרות הערכה. יחס מחיר להזמנה (P / B) נחשב לערך יסוד למשקיעים, מכיוון שהוא חושף את הערכת השוק של החברה ביחס לשוויה המהותי.
יחס תשלום דיבידנד
יחס תשלום הדיבידנד הוא מדד שימושי נוסף המודד את הצמיחה של החברה, את היציבות הפיננסית ואת ההחזר ששולם לבעלי המניות. יחס תשלום הדיבידנד מחשב את אחוז הרווחים בחברה המשולמים למשקיעי המניות, בצורה של דיבידנדים. ככל שערך היחס גבוה יותר, כך הרווחים של החברה יכולים להיות אמינים יותר בתשלומי דיבידנד, וכך החברה נחשבת יציבה יותר. הרווחים הנותרים, מספר הרווחים שלא שולמו לבעלי המניות כדיבידנד, מראה איזה חלק מהרווחים חברה משקיעה מחדש בהרחבת עסקיה.
נכסים והתחייבויות
פירוט הנכסים וההתחייבויות הכלולים במאזן החברה מספק למשקיעים תמונת מצב אמינה של מצבה הבריאותי הכלכלי של החברה, כמו גם את מצבה של החובות. יחסי חוב, כמו היחס הנוכחי, אותם ניתן לחשב מתוך המידע המופיע בדוחות הכספיים, מאפשרים לאנליסטים להעריך את יכולתה של החברה להתמודד עם חובות חוב. ניתן להשתמש בהוצאות ההון הגדולות בהערכת מצבה הכלכלי הנוכחי של החברה ויכולות לטלגרף את פוטנציאל הצמיחה.
