כמה מהערך הנקי שלך קשור בעסק שלך? אם זה מייצג אחוז גדול, אולי תהיתם כיצד תוכלו להעביר את העושר הזה לדור הבא של היזמים, תוך משיכת, תגמולים ושימור עובדים יקרי ערך.
המגמה הכי חמה של עסקים אמריקאים
בעלות עובדים פורחת וניתן להשיג אותה בדרכים שונות ומגוונות:
- אתה יכול לתת להם מניות כבונוס. הם יכולים לקבל אופציות למניות. הם יכולים להשיג מניות באמצעות תוכנית לחלוקת רווחים. עובדים יכולים לקנות ישירות את מניות החברה שלך, באמצעות תכניות בעלות על מניות עובדים (ESOP).
בנוסף, על פי המרכז הלאומי לבעלות עובדים, קבוצת סחר בוושינגטון הבירה, מספר בעלי העסקים המיישמים ESOP גדל מאז 1975.
| שנה | מספר התוכניות | מספר המשתתפים (ב- 000) |
| 2008 | 11, 100 | 13, 630 |
| 2007 | 10, 800 | 12, 710 |
| 2006 | 10, 400 | 12, 290 |
| 2005 | 9, 225 | 10, 150 |
| 2004 | 9, 115 | 10, 030 |
| 2003 | 8, 875 | 9, 600 |
| 2002 | 8, 450 | 9, 300 |
| 2001 | 8, 050 | 8, 885 |
| 2000 | 7, 700 | 8, 500 |
| 1999 | 7, 600 | 8, 000 |
| 1993 | 9, 225 | 7, 500 |
| 1990 | 8, 080 | 5, 000 |
| 1980 | 4, 000 | 3, 100 |
| 1975 | 1, 600 | 250 |
ESOP יאפשר לך ליישם תוכנית לעובדים לרכוש את מלאי החברה שלך או את כולם, ומכיוון ש ESOP הוא תוכנית פרישה, אתה ועובדיך תקבלו הטבות מס שאינן זמינות באסטרטגיות אחרות של מכירה / מכירה.
תמריצי מס
החברה שלך יכולה לקצור כמה הפסקות מס גדולות על הכנסות באמצעות ESOPs, כולל:
- תרומות ESOP בעלות השתתפות עצמית: תרומות מזומנים שנתיים של דיסקרטיות של חברות עסקיות ל- ESOP ניתנות לניכוי בעד 25% משכר משתתפי התוכנית. תשלומי קרן וריבית בניכוי עצמאיים: בכל פעם שה- ESOP לווה כסף לקניית המניות שלך, העסק שלך יכול לתרום להפחתה של ההלוואה לתרומות להפחתת מס. תרומות להחזר הקרן ניתנות לניכוי בעד 25% משכר השכר של משתתפי התוכנית, עם זאת, הריבית תמיד ניתנת לניכוי. רווחים ללא מס: ESOPs אינם משלמים מס הכנסה פדרלי. בנוסף, העובדים שלך לא ישלמו מס הכנסה על מלאי שהוכנס לחשבונות ESOP שלהם, עד שהם יקבלו חלוקות. אם הם יקבלו חלוקות לפני גיל 59.5, הם יצטרכו לשלם קנס של 10% בנוסף למס הכנסה, אך הם יכולים לגלגל את הכסף ל- IRA או לתוכנית מוסמכת אחרת ולהמשיך בדחיית המס.
יתר על כן, אם אתה הבעלים של תאגיד C ומוכר 30% או יותר מהמניות שלך ל- ESOP, אתה יכול לדחות או אולי אפילו להימנע ממס רווחי ההון. עם זאת, עליכם להשקיע מחדש את הכנסות המכירה במניות, אגרות חוב או ניירות ערך אחרים של חברות הפעלה אמריקאיות. איגרות חוב ממשלתיות וקרנות נאמנות אינן כשירות.
האם ESOP מתאים לך?
ESOP יכול להיות מושך אם אתה רוצה לתגמל עובדים שעזרו לך לבנות את העסק שלך, וזה יכול לשמש גם כדי להשלים את 401 (k) של משרדך או תוכנית פרישה אחרת.
אתה יכול לשאול את עצמך את השאלות האלה:
- האם אתה דואג שמישהו אחר ינהל את החברה שלך? ESOP הופך את עובדי הדירוג רק למוטבים מתוכנית המחזיקה מלאי על שמם. כן, יהיו להם זכויות הצבעה, אבל דירקטוריון עדיין יהיה קיים ומנהלים עדיין ינהלו. האם החברה שלך רווחית? אם כן, ESOP יועיל מבחינת מס, מכיוון שאתה משלם כרגע מיסים על הרווחים. אם לחברה שלך אין היסטוריה של רווחיות, הנאמן עשוי להתנגד לכך ש- ESOP יקנה את המניה. אילו עובדים אתה מוכן לכלול? למרות שיש כמה חריגים, בדרך כלל כל העובדים במשרה מלאה מעל גיל 21 חייבים להיות מסוגלים להשתתף בתכנית.
איך מתחילים ESOP?
כדי להגדיר ESOP, תצטרך ליצור אמון לרכישת המניות שלך. לאחר מכן, כל שנה תעביר תרומות להפחתה ממס של מניות בחברה, במזומן עבור ESOP לרכישת מניות בחברה או שניהם.
נאמנות ESOP תחזיק במלאי ותקצה מניות לחשבונות העובדים האישיים. הקצאות מבוססות על שכר העובד או על נוסחה שווה יותר. ככל שעובדים צוברים ותק בחברה שלך, הם רוכשים זכות הולכת וגוברת למניות בחשבונם; תהליך המכונה הבשלה. על העובדים להיות מוקנים ב 100% תוך שלוש עד שש שנים, תלוי אם ההבשלה היא בבת אחת (הבשלה של צוק) או בהדרגה.
עובדים מקבלים את המניה לאחר שהם עוזבים את החברה שלך. בשלב זה על החברה להציע לרכוש את המניות בחזרה, אלא אם כן יש להם שוק ציבורי. בחברות שאינן סחירות ציבוריות, מחיר המניה אינו יכול לעלות על שווי השוק ההוגן שלו, כפי שנקבע על ידי שמאי עצמאי.
לעתים קרובות, על חברות להשיג מימון לרכישת מניות הבעלים. במקרים כאלה, ESOP לווה כסף על סמך האשראי של החברה. לאחר מכן החברה תורמת לתכנית, להחזר ההלוואה.
כאשר ESOP אינו פיתרון טוב
אל תצפו להרוג את המניה שתמכרו ל- ESOP; זה כנראה לא יהיה ככל שתקבלו על ידי מכירת החברה על הסף או על ידי פרסום הציבור. על ESOP לשלם לא יותר משווי שוק הוגן עבור מניות החברה שלך, ואם המניה שלך אינה ניירות ערך בבורסה, הערך נקבע על ידי מומחה להערכה עצמאי.
הערכות שווי מבוססות על מספר גורמים ועשויים לכלול פרמיה אם ה- ESOP קונה גרעין שליטה בעסק שלך. מצד שני, הערך עשוי להיות מוזל כאשר יש חוסר סחירות מכיוון שהמניה אינה נסחרת באופן ציבורי.
ESOPs יש כמה חסרונות. ראשית, אתה יכול להשתמש רק ב- ESOP בתאגידי C- או S, ולא בשותפויות או ברוב התאגידים המקצועיים. כמו כן, מכיוון שעל חברות פרטיות לרכוש מחדש מניות של עובד עוזב, אתה עלול לעמוד בפני הוצאה משמעותית בעתיד, אם מספר גדול של עובדים ייפרשו או יפרשו במקביל. יתר על כן, עלות הקמת ה- ESOP משמעותית, אולי 40, 000 $ עבור התוכניות הפשוטות ביותר בחברות קטנות. יתר על כן, בכל פעם שהחברה שלך מנפיקה מניות חדשות, מלאי הבעלים הקיים מדולל.
בשורה התחתונה
למרות השיאים והמורידות, הנקודה החשובה שיש לזכור היא ש- ESOPs יכולים לעזור לך ליצור תוכנית מעבר לעסק שלך על ידי יצירת שוק למניות החברה שלך, ומאפשר לך למכור את העסק שלך בהדרגה במקום לצאת לפתע ולתת בעלות תרבות בתוך החברה שלך.
השווה חשבונות השקעה × ההצעות שמופיעות בטבלה זו הן משותפויות מהן Investopedia מקבלת פיצוי. תיאור שם הספקמאמרים קשורים
401K
כאשר נסיגה של 401 (k) הגיונית
חשבונות חיסכון פרישה
איך עובדות תוכניות פיצויים נדחים שאינם מוסמכים
פנסיות
חוק הגנת הפנסיה משנת 2006 - ואיך זה עדיין מסייע לפרישה
עסק קטן
אסטרטגיות פרישה לבעלי עסקים קטנים
401K
איזה מהלך מעבר של 401 (K) מתאים לך?
תכנון פרישה
טיפים להשקעת פרישה מוצלחת
קישורי שותפיםתנאים קשורים
תוכנית בעלות מניות עובדים (ESOP) הגדרה תוכנית לבעלות על מניות עובדים מעניקה לעובדים אינטרס בעלות בחברה. יותר הגדר אפשרות מניות עובדים (ESO) אופציית מניות עובדים (ESO) היא מענק לעובד המעניק את הזכות לקנות מספר מסוים של מניות במניות החברה תמורת מחיר קבוע. יותר זכות הערכת מניות (SAR) הגדרה זכות הערכת מניות, או SAR, היא בונוס הניתן לעובד השווה להערכה של מלאי החברה לאורך תקופה מוגדרת. עוד תכנית פנסיה תוכנית פנסיה היא תוכנית פרישה המחייבת את המעסיק לתרום למאגר כספים שהוקצה לטובת העובד העתידי. הבשלה מדורגת יותר הבשלה מדורגת היא לוח זמנים בו עובדים מקבלים בעלות על תרומות המעסיקים לתכניות פרישה ואופציות למניות. יותר KSOP KSOP היא תוכנית פרישה מוסמכת המשלבת תוכנית בעלות מניות של עובד (ESOP) עם 401 (k). יותר