תוכן העניינים
- העבר את הנכסים שלך לתכנית הנכונה
- דוגמה 1: החשבון הלא נכון
- דוגמה 2: שגיאות פקידותיות
- מגבלת הגלגול
- דוגמא 3: ההפעלה הלא נכונה
- בשורה התחתונה
מספר גדול של נישומים מעביר את נכסי תוכנית הפרישה שלהם בין תוכניות למוסדות פיננסיים על בסיס יומי. בעוד שמוסדות פיננסיים וספקי שירותים פיננסיים מנסים להבטיח כי טעויות לא מתרחשות, הם לפעמים קורים בכל מקרה. חשוב לדעת כי גם אם המוסד עשה את הטעות, אתה שותף לאחריות להבטיח שההעברה או ההעברה שאתה מבקש מותרת על פי התקנות הנוכחיות.
Takeaways מפתח
- וודא שתוכנית הפרישה שאליה אתה מעביר את נכסיך זכאית לקבל אותם. בדוק את העסקאות שלך בגלל טעויות פקידותיות שעלולות שלא לפגוע בתקנות. ההעברות של IRA שלושים יום מוגבלות לאחת בכל 365 יום, אך נאמן לנאמן. ההעברות אינן מוגבלות.
העבר את הנכסים שלך לתכנית הנכונה
כשאתה מעביר את נכסי הפרישה שלך מתכנית לתוכנית, תוכנית הקבלה חייבת להיות כשירה לקבל את הנכסים. אם אתה מעביר את הנכסים לסוג הלא נכון של תוכנית פרישה, אתה מאבד את המצב הנדחה במס של הנכסים שהועברו ועשוי גם לגרום לתוצאות מס לא מכוונות.
חיוני לגלות שגיאות מוקדם, על מנת להימנע ממס וקנסות.
דוגמה 1: בחירת חשבון שגוי
ג'ון משך את יתרת ה -401 (k) שלו בסכום של 500, 000 $ וגילגל את הסכום ל- IRA Simple שלו בבנק המקומי שלו. ג'ון לא היה מודע לכך שעל פי התקנות אסור היה לו להחליף סכומים מתוכניות הפרישה האחרות ל- IRA הפשוט שלו. שנתיים אחר כך שכר ג'ון איש מקצוע ממיס, שגילה את הטעות כשסקר את החזרי המס האחרונים של ג'ון. למרבה הצער, היה מאוחר מדי לתקן זאת ללא תוצאה. ג'ון נאלץ להוציא את 500, 000 הדולרים מ- IRA פשוט שלו, ומכיוון שהסכום נשאר בחשבונו במשך שנתיים הוא נאלץ לשלם למס הכנסה בלו של 60, 000 $ (6% לכל שנה).
בנוסף, ג'ון איבד את ההזדמנות לצבור רווחים נדחים ממס בסכום של 500, 000 הדולר, שהיה צובר אילו הסכום היה מגולגל ל- IRA המסורתי שלו. אילו ג 'ון זיהה את השגיאה תוך 60 יום מקבלת ההפצה, הוא יכול היה לחלק את הסכום מה- IRA ה- SIMPLE שלו ולהפקיד אותו ל- IRA המסורתי שלו כהפעלה.
דוגמה 2: שגיאות פקידותיות
ג'יין עוסקת בשני מוסדות פיננסיים. בראשונה יש לה IRA מסורתי, כאשר בשני יש לה גם IRA מסורתי וגם חשבון חיסכון רגיל (שאינו IRA). ג'יין מורה למוסד הפיננסי השני להעביר נכסים מ- IRA ל- IRA במוסד הפיננסי הראשון. שנה לאחר מכן ג'יין מבינה שמספר החשבון המספק שהיא סיפקה היה של חשבון החיסכון שלה. היא הכניסה מיד את הכסף ל- IRA במוסד הפיננסי הראשון. עם זאת, הדבר הפך את העסקה לתרומה קבועה ל- IRA ולא להעברה מתוכנית לתוכנית. לרוע המזל, אף מוסד פיננסי לא גילה את הפער ומנע את העסקה השגויה.
אם ג'יין כבר תרמה את הסכום המקסימלי ל- IRA שלה, היא תצטרך להסיר את הכספים כתמורה לתרומה עודפת. אם היא לא תתקן את השגיאה במועד האחרון הרלוונטי, היא חייבת למס הכנסה קנס של 6% על הסכום עבור כל שנה שהיא תישאר ב- IRA שלה. עם זאת, אם היא עדיין לא תרמה ל- IRA שלה במשך השנה, והסכום אינו עולה על מגבלת התרומה של IRA וכולל רק מזומנים, ג'יין עשויה להשאיר את הסכום ב- IRA ולהתייחס אליו כאל תרומת ה- IRA הרגילה שלה.
מגבלת הגלגול
דוגמא 3: הסוג הלא נכון של גלגול
טום, משלם מיסים בן 45, הוא הבעלים של שני מכשירי IRA מסורתיים. באפריל 2018 הוא משך 50, 000 דולר מ- IRA מספר 1 וגילגל את הסכום ל- IRA מספר שתיים תוך 60 יום. העסקה הינה ללא מס ומעונש מכיוון שהיא הופעלה כנדרש. בינואר 2019 ג'ון משך סכום של 40, 000 דולר נוספים מ- IRA מספר 1 והעביר את הסכום למספר IRA בתוך שתיים יום. עם זאת, 40, 000 הדולרים אינם זכאים להחלפה, מכיוון שג'ון כבר התגלגל על חלוקה מ- IRA מספר אחת במהלך 12 החודשים האחרונים. ג'ון צריך להסיר את 40, 000 הדולר כתמורה לחלוקה עודפת כדי להימנע מעונשים.
כדי להימנע מכך בעת העברת נכסי פרישה בין שני IRAs מסורתיים או שני IRAs Roth, מומלץ לבצע את התנועה כהעברת נאמן לנאמן. אין הגבלה על מספר העברת הנאמנים לנאמן שעשויה להתרחש בין ה- IRAs שלך.
בשורה התחתונה
לפני העברת הנכסי הפרישה שלך, בדוק עם היועץ הפיננסי שלך לקבלת סיוע בהבטחת ביצוע העסקה על פי התקנות הנוכחיות. בנוסף, יש לוודא שהכספים הועברו לחשבון הנכון או ממנו ובסדר הנכון. ייתכן שתוכל לתקן שגיאות ללא עונשים אם יתגלו מספיק מוקדם.
