מהי הלוואה שאינה מתפקדת?
הלוואה שאינה מבצעת (NPL) היא סכום של כסף שהושאל עליו החייב לא ביצע את התשלומים המתוזמנים לתקופה מוגדרת. למרות שהמרכיבים המדויקים של סטטוס אי-ביצוע משתנים, תלוי בתנאי ההלוואה הספציפית, "ללא תשלום" מוגדר בדרך כלל כאפס תשלומים של קרן או ריבית. התקופה שצוינה משתנה גם היא, תלוי בענף וסוג ההלוואה. אולם בדרך כלל התקופה היא 90 יום או 180 יום.
הלוואה שאינה מתפקדת
איך עובד הלוואה שאינה מתפקדת
הלוואה לא מבצעת (NPL) נחשבת כברירת מחדל או קרובה לברירת המחדל. ברגע שההלוואה אינה מתפקדת, הסיכויים שהחייב יחזיר אותה במלואה הם נמוכים משמעותית. אם החייב מחדש את התשלומים שוב ב- NPL, הוא הופך להלוואה המתפקדת מחדש, גם אם החייב לא תפס את כל התשלומים שהוחמצו.
בבנקאות, הלוואות מסחריות נחשבות ללא תפקוד אם החייב שילם אפס תשלומי ריבית או קרן תוך 90 יום או חלפו 90 יום. לקבלת הלוואה צרכנית, 180 יום שחלפו עקב סיווג אותה כ- NPL.
Takeaways מפתח
- הלוואה שאינה מתפקדת (NPL) היא הלוואה בה הלווה לא ביצע תשלומי קרן או ריבית מתוזמנים במשך זמן מה. בבנקאות, הלוואות מסחריות נחשבות ללא תפקוד אם הלווה עבר 90 יום. קרן המטבע הבינלאומית שוקלת הלוואות שחלפו פחות מ -90 יום כתוצאה מאי-ביצוע, אם יש אי וודאות גבוהה סביב התשלומים העתידיים.
סוגי הלוואות שלא ביצעו
חוב יכול להשיג מעמד "הלוואה שאינה מתפקדת" בכמה אופנים. דוגמאות ל- NPLs כוללות:
- הלוואה בה הריבית בשווי 90 יום הוונה, ממומנה מחדש או מתעכבת עקב הסכם או תיקון להסכם המקורי. הלוואה בה התשלומים מאחרים פחות מ- 90 יום, אך המלווה כבר לא מאמין לחייב. תשלם עתידי. הלוואה בה חל מועד הפירעון של פירעון הקרן, אך חלק מההלוואה נותרה מצטיינת.
הגדרות רשמיות להלוואות שלא ביצעו
מספר רשויות פיננסיות בינלאומיות מציעות הנחיות ספציפיות לקביעת הלוואות שאינן מתפקדות.
הבנק המרכזי של אירופה
הבנק המרכזי האירופי דורש השוואת נכסים והגדרות כדי להעריך את חשיפות הסיכון ברחבי הבנקים המרכזיים בגוש היורו. ה- ECB מציין מספר קריטריונים שיכולים לגרום לסיווג NPL כאשר הוא מבצע בדיקות קיצון בבנקים המשתתפים.
בשנת 2014, ה- ECB ביצע הערכה מקיפה ופיתח קריטריונים להגדרת הלוואות כבלתי תפקוד אם הן:
- 90 יום שחלפו, גם אם הם אינם ברירת מחדל או לא נפגעים בהתאמה לפרטים החשבונאיים של GAAP האמריקאי ותקני דיווח כספי בינלאומיים (IFRS). ברירת מחדל על פי תקנת דרישות ההון
נספח, שהוצא בשנת 2018, פירט את מסגרת הזמן של המלווים להקצות כספים לכיסוי הלוואות שאינן מצליחות: שנתיים עד שבע שנים, תלוי אם ההלוואה הובטחה או לא. נכון לשנת 2019, עדיין יש המלווים בגובה האירו כ- 990 מיליארד דולר הלוואות שלא ביצעו תוצאות בספריהם.
הלוואה שאינה מבצעת (NPL) היא הלוואה בה לא בוצעו תשלומי ריבית או קרן למספר קבוע של ימים, מכל סיבה שהיא.
קרן הכסף הבינלאומית
קרן המטבע הבינלאומית (IMF) קובעת גם קריטריונים מרובים לסיווג הלוואות שאינו מתפקד.
בשנת 2005 הגדיר קרן המטבע הבינלאומית הלוואות שאינן מבצעות השלמה כהלוואות אשר:
- החייבים לא שילמו ריביות ו / או תשלומי קרן לפחות ב 90 יום או יותר. תשלומי ריבית השווים ל- 90 יום ומעלה הוונו, מימנו מחדש או התעכבו בהסכם. התשלומים עוכבו בפחות מ- 90 יום, אך מגיעים עם אי וודאות גבוהה או לא וודאות שהחייב ישלם בעתיד
