הגדרת תזרים המזומנים היוצא
תזרים מזומנים יוצא הוא כל כסף שחברה או אדם צריך לשלם בעת ביצוע עסקה עם גורם אחר. תזרימי מזומנים יוצאים יכולים לכלול מזומנים המשולמים לספקים, שכר הניתן לעובדים ומסים ששולמו על הכנסה.
פריצת תזרים מזומנים יוצא
תזרים מזומנים יוצא יוצא בכל פעם שאתה נדרש לשלם כסף. ההפך מתזרים מזומנים יוצא הוא זרימה נכנסת. לדוגמה, כאשר חברה מנפיקה אג"ח לגיוס כספים, היא מקבלת תזרים מזומנים ראשוני נכנס. עם זאת, כאשר הם נדרשים לשירות חוב זה על ידי תשלום קופונים על האגרות חוב, החברה תחווה תזרים מזומנים יוצא. ניתן לאפיין באופן בלתי פורמלי תזרימי מזומנים יוצאים, כמו תזרים נכנסים, כמתואר לעיל - כסף בפנסיה וכסף - אך ניתן גם ללכוד אותם בדוח תזרים מזומנים בהתאם לנוהל החשבונאי הרגיל.
תזרים מזומנים יוצא על הצהרה על תזרימי מזומנים
דוחות תזרים מזומנים מחולקים לתזרימי מזומנים מפעילות, תזרימי מזומנים מהשקעה ותזרימי מזומנים ממימון. השיטה העקיפה לרישום חשבונאות תזרימי מזומנים יוצאים טיפוסיים בצורה של עלייה במלאי וחשבונות חייבים וירידות בחשבונות החייבים. הוצאות הון, רכישות ורכישת ניירות ערך הינם סעיפים יוצאים עיקריים בסעיף תזרימי המזומנים מהשקעה. לבסוף, דיבידנדים, רכישות חוזרות של מלאי משותף ופירעונות חוב מייצגים את עיקר הפריטים היוצאים בתזרימי המזומנים מחלק המימון של ההצהרה.
אנליסט ישווה תזרימי מזומנים יוצאים עם תזרים נכנסים לאורך תקופה כחלק מהערכת המצב הכלכלי של החברה. ברור, תזרימי מזומנים נכנסים שהם בעקביות מעבר לתזרימי המזומנים היוצאים הם רצוי. יהיו מקרים בהם מתרחשת זרימה יוצאת משמעותית - הקמת מפעל ייצור חדש, למשל, או לרכישה של תאגיד - אך כל עוד הכספים מיושמים בחוכמה, הזרם העתידי מהשקעות כאלה אמור להרוויח תשואה מקובלת עבור החברה.
