שירות עבר

מהו שירות עבר?

שירות עבר מתייחס לתקופת ההעסקה שקדמה להשתתפותו של עובד בתוכנית פנסיה. תקופה זו עשויה להדיר את העובד מהטבות מסוימות שהיו לפני השתתפותו בתוכנית. לעובדים יש אפשרות לרכוש שירות עבר, באמצעות מזומנים או באמצעות הפעלת תוכנית פרישה מוסמכת, כדי להגדיל את שנות שירותם בחישוב קצבת הפנסיה שלהם.

בתוכנית הטבה מוגדרת (DB), למעסיק יש אפשרות לממן שירות בעבר או לא.

Takeaways מפתח

• שירות עבר מאפשר לעובדים לקבל אשראי בגין העסקתם בחברה לפני שהם נרשמים רשמית כמשתתף בפנסיה. לעתים, העובדים יידרשו לשלם או לרכוש הטבות שירות בעבר לאחר שחלפה תקופת המתנה ראשונית כלשהי עם החברה. עובד צריך לבצע ניתוח בעלות-תועלת כדי לראות אם רכישה של שנות שירות קודמות הגיונית מבחינת עלות מלפנים לעומת עלייה ארוכת טווח בהטבות הפנסיה.

הבנת שירות עבר

רכישת שירות בעבר כרוכה בתשלום סכום קבוע של כסף בתמורה לתקופות קודמות של שירות פנסיוני שהוחמצו. רכישת שירות עבר עשויה לעזור למקסם את הכנסות הפרישה ולהעניק ביטחון כלכלי נוסף, במיוחד אם עובד נטל חופשה מעבודתו בשלב כלשהו בקריירה. כמה סיבות נפוצות לעלים כוללות פסק זמן לגדל משפחה, לחזור לבית הספר או לנסוע. דחיית השתתפות בתוכנית פנסיה עשויה להיות סיבה נוספת לרכישת שירות עבר.

מרבית קצבאות הפרישה לתכניות פנסיה מוגדלות מוגדרות מחושבות על פי נוסחה הדומה ל:

• פנסיית פרישה = (מספר שנות השירות הפנסיוני) כפול (אחוז מסוים לכל שנת שירות) כפול (ממוצע הרווחים הסופיים או הטובים ביותר לתקופה של 3-5 שנים)

ראוי לציין כי סוג זה של עסק אינו הפיך. זה הופך את הבנת הדינמיקה בעלות התועלת לפני ביצוע העסקה קריטית. זה כרוך בחישוב אם גמלת הפרישה המצטברת הצפויה שתתקבל כתוצאה מרכישת השירות בעבר בעבר או לא, עולה על הכנסות הפרישה שנקבעו מראש שהיו יכולות להפיק בכסף ששימש לרכישת השירות בעבר. חשוב לבדוק כיצד רכישת השירות בעבר תשפיע על התוכנית הפיננסית הכוללת של האדם.

משלם עבור שירות עבר

יש כמה דרכים לשלם עבור רכישת שירות בעבר. ניתן להשתמש בכספים המוחזקים בתוכנית חיסכון פרישה רשומה (RRSP) כדי לשלם עבור שירות בעבר. במקרה זה, ניתן לבצע העברה ישירה מוגנת במס מחשבון RRSP לתוכנית הפנסיה. אם ל- RRSP אין נכסים נזילים מספיקים, ניתן לתרום RRSP לתרומת סכום חד-פעמי כדי ליצור את ההבדל. יתכן שניתן יהיה לשלם עבור שירות בעבר על ידי העברת כספים מתוכנית פנסיה לשעבר, בתנאי שספק תוכנית הפנסיה הנוכחית מוכן לקבל את הכספים. ניתן לבצע גם תרומה חד-פעמית או תרומות בתשלומים בכספים שאינם רשומים, כולל ניכויים משכר.

במקרים בהם עובדים שוקלים לפרוס את הנכסים מתוכנית הפרישה המוסמכת שלהם, לעיתים קרובות כדאי להתייעץ תחילה עם מתכנן פיננסי.