מהי תרומת Pretax?
תרומה לפני הכנסה היא כל תרומה הניתנת לתכנית פנסיה ייעודית, לחשבון פרישה, או לרכב השקעה אחר שנדחה במס אשר עבורו מתרומה התרומה לפני ניכוי הארנונה הפדרלית והארנונה. לדוגמה, אם אתה מכניס 10, 000 דולר ל- 401 (k), אתה לא צריך לשלם מס על ההכנסה בסך 10, 000 דולר בשנה שבה הרווחת. תרומות Pretax הן הדרך של הממשלה לעודד אותך לחסוך לפרישתך.
עבור אדם שמחליט בין תרומות לפני מס הכנסה או רוט, עליו להשוות את מדרגת המס הנוכחית עם מדרגת המס הצפויה שלו בעת הפרישה. עם זאת, עליהם לזכור כי כללי המס והסוגריים משתנים עם הזמן.
הבנת תרומות Pretax
תרומות לתכנית חיסכון לפרישה יכולות להיות בצורה של תרומות לפני מס ו / או לאחר מס. אם התרומה נעשית בכסף שעבורו אדם כבר שילם מס, מכונה זו תרומה לאחר מס. ניתן לבצע תרומות לאחר מס במקום תרומות לפני מס או בנוסף. משקיעים רבים אוהבים את המחשבה שלא יהיה עליהם לשלם מיסים על הקרן כאשר הם מבצעים משיכה מההשקעה. עם זאת, ההטבות לאחר מס היו הגיוניות ביותר אם צפוי שיעורי המס יהיו גבוהים בעתיד.
Takeaways מפתח
- תרומה לפני טרום הכנסה הינה כזו שמבוצעת לפני שמשלמים מיסים כלשהם על הסכום. תרומות מוקדמות נועדו לעודד אנשים לחסוך לפרישה. היתרון של תרומות לפני הכנסה לחשבונות הפרישה הוא שהם יכולים להפחית את נטל מס ההכנסה לשנה הנוכחית..
חשבונות מועדי מס
תרומה לפני מס היא תשלום שמתבצע בכסף שלא חויב במס. התוכניות המסורתיות של ה- IRA, 403 (ב), 457, ורוב 401 (k) הן דוגמאות לחשבונות המועברים במיסוי המאפשרים למתכנני הפרישה לשלם תרומות שנתיות לפני מס. עובדים יכולים לתרום לתכנית פרישה באמצעות הכנסות שלא חויבו בשכר או במס הכנסה. העובד משלם מס הכנסה רגיל רק על התרומה והרווחים שלהם כאשר הוא מושך כסף מהחשבון. בנוסף, מכיוון שתרומות לפני מס מצמצמות את סכום ההכנסה החייבת במס, ובכך מס הכנסה שעובד חייב מדי שנה, עובד יכול להרשות לעצמו לתרום יותר לפני מס מאשר לאחר מס.
לדוגמה, קחו בחשבון עובד שמרוויח 75, 000 $ הכנסה ברוטו בשנת מס נתונה. אם שיעור המס האפקטיבי שלו הוא 24%, חבות המס שלו לשנה תהיה 0.24- $ 75, 000 $ = 18, 000 $, והותיר לעובד 75, 000 $ - 18, 000 $ = 57, 000 $ לקחת דמי בית. עם זאת, אם אותו עובד תורם 15, 000 $ לקופת תוכנית 401 (k) שלהם, הכנסתם חייבת במס יופחתה ל 75, 000 $ - 15, 000 $ = 60, 000 $, וחבות המס שלהם תהיה.24 x 60, 000 $ = 14, 400 $, פחות מ 18, 000 $. בחישוב תרומה לפני מס, כפי שמראה דוגמא זו, יופחת סכום המסים שהוחזקו כאשר הבסיס לסכום החייב במס יופחת.
עובדה מהירה
למרות שתרומות לפני מס מקטינות את סכום המסים ששולמו באותה תקופה, עדיף תמיד לדחות את התשלומים בגלל ערך הזמן של הכסף.
תוכניות תרומה לאחר מס
שלא כמו תוכניות תרומה לפני טרום הכנסה, ה- IRA של רוט הוא תוכנית לתרומה לאחר מס. אמנם משלמים מיסים על משיכות מתוכניות תרומות לפני מס, אולם משולם מס על תרומות רוט כעת, אך ניתן למשוך את הכנסותיהם ללא מס. אדם שנקרע בין תרומות לפני טרום הכנסה או רוט לתוכנית הפרישה שלו צריך להשוות את מדרגת המס הנוכחית שלו עם מדרגת המס הצפויה בעת הפרישה. הסוגריים שהם נופלים אליהם בעת הפרישה יהיו תלויים בהכנסה החייבת שלהם ובשיעורי המס הקיימים. אם צפוי ששיעור המס יהיה נמוך יותר, סביר להניח שהתרומות לפני מס יועילו יותר. אם צפוי ששיעור המס יהיה גבוה יותר, ייתכן שהפרט יהיה טוב יותר עם IRA של רוט.
ביצוע תרומות לפני מס מועיל למי שזכאי מכיוון שהוא מקטין את גובה המסים ששולמו באותה עת. אחרי הכל, עדיף תמיד לדחות את התשלומים בגלל ערך הזמן של הכסף.
