מהו זיכוי מס?
זיכוי מס הוא סכום כסף שמשלמי המס יכולים לגרוע ממסים המגיעים לממשלתם. שלא כמו ניכויים ופטורים, המפחיתים את סכום ההכנסה החייבת במס, זיכויי המס מצמצמים את הסכום המס בפועל. שווי זיכוי מס תלוי באופי הזיכוי; סוגים מסוימים של זיכוי מס מוענקים ליחידים או לעסקים במיקומים מסוימים, סיווגים או תעשיות.
Takeaways מפתח
- זיכוי מס הוא סכום כסף שמותר לנישומים לגרוע, דולר לדולר, ממיסי ההכנסה שהם חייבים. זיכויי מס הם טובים יותר מאשר ניכויי מס או פטורים מכיוון שהם למעשה מקטינים את המס המגיע, ולא רק את הסכום של הכנסה חייבת במס. ישנם שלושה סוגים בסיסיים של זיכוי מס: ניתנים להחזר כספי, ניתנים להחזר וניתנים להחזר חלקי. זיכוי מס שאינו ניתן להחזר כספי יכול להפחית את המס שאתה חייב לאפס, אך הוא אינו יכול לספק לך החזר מס.
איך קרדיט המס עובד
ממשלות עשויות להעניק זיכוי מס לקידום התנהגות ספציפית - כמו החלפת מכשירים ישנים בחסכוניות יותר באנרגיה - או כדי לסייע לנישומים מוחלשים על ידי הפחתת עלות הדיור הכוללת.
זיכוי מס חיובי יותר מאשר ניכויים ממס או פטורים מכיוון שנקודות זיכוי ממס מצמצמות את החבות במס לדולר. אמנם ניכוי או פטור עדיין מקטינים את חבות המס הסופית, אך הם עושים זאת רק בשיעור המס השולי של הפרט. לדוגמא, יחיד בסוגיית מס של 22%, יחסוך 0.22 דולר עבור כל דולר שולי המנוכה. עם זאת, זיכוי יפחית את חבות המס בסך $ 1 מלא.
ניכויים ממס לעומת זיכוי מס
סוגי אשראי מס
זיכוי מס מגיע בשלוש צורות בסיסיות.
זיכוי מס שלא ניתן להחזיר אותו
זיכויי מס שלא ניתן להחזיר אותם הם פריטים המנוכים ישירות מחבות המס עד שהמיסוי שווה 0 $. כל סכום העולה על המס המגיע, וכתוצאה מכך החזר הנישום לנישום, אינו משולם - ומכאן השם "לא ניתן להחזיר אותו". למעשה, החלק הנותר של זיכוי מס שאינו ניתן להחזר שאינו מנוצל אבד.
זיכוי מס שלא ניתן להחזיר תקף לשנת הדיווח בלבד, יפוג לאחר הגשת התשואה וייתכן שלא יועבר לשנים עתידיות. מסיבה זו, זיכוי מס שלא ניתן להחזיר יכול להשפיע לרעה על משלמי המס בעלי הכנסה נמוכה, מכיוון שלעתים קרובות הם אינם מסוגלים להשתמש בכל סכום הזיכוי. החל משנת המס 2019, דוגמאות ספציפיות לזיכוי מיסים שלא ניתן להחזר כוללות זיכויים לאימוץ, אשראי לטיפול בילדים ותלות, זיכוי המס של החוסך למימון חשבונות פרישה ואשראי ריבית למשכנתא, שנועד לעזור לאנשים עם הכנסות נמוכות יותר להרשות לעצמם בעלות על בתים.
אם זיכוי מס הניתן להחזרה מצמצם את חבות המס מתחת ל- $ 0, יש לשלם לנישום החזר.
זיכוי מס שניתן להחזרה
זיכוי מס שניתן להחזר הוא האשראי המועיל ביותר מכיוון שהם משולמים במלואם. משמעות הדבר היא כי נישום - ללא קשר להכנסות או לחבות המס שלו - זכאי לכל סכום האשראי. אם זיכוי המס הניתן להחזרה מצמצם את חבות המס למטה מ- $ 0, יש לשלם לנישום החזר. נכון לשנת המס 2019, ככל הנראה, זיכוי המס החזר הפופולרי ביותר הוא זיכוי מס הכנסה (EIC). זיכויים אחרים שניתן להחזר המס כוללים זיכוי מס פרימיום, המסייע לאנשים ומשפחות לכסות את עלות הפרמיות לביטוח בריאות שנרכש בשוק ביטוח הבריאות.
זיכוי מס שניתן להחזרו בחלקו
זיכוי מס מסוים ניתן להחזר חלקי, אשר יכול להקטין הן את ההכנסה החייבת והן את ההתחייבות במס. זיכוי מיסים על ילדים הפך להחזר כספי (עד 1, 400 דולר לילד זכאי) בשנת 2018. דוגמא נוספת לזיכוי מס שניתן להחזר חלקית היא זיכוי מס הזדמנות אמריקאית (AOTC) לתלמידים בחינוך העל-יסודי. אם נישום מצמצם את חבות המס שלהם ל -0 $ לפני שהוא משתמש בכל החלק של ניכוי המס בסך 2, 500 $, יתכן ויתייחס לשארית כזיכוי שניתן להחזר החזר עד 40% פחות מהאשראי או 1, 000 דולר.
