מהו מקלט מס?
מקלט מס הוא רכב המשמש אנשים או ארגונים בכדי למזער או להקטין את הכנסותיהם החייבות במס, ועל כן, התחייבויות מס. מקלטים למיסים הם חוקיים ויכולים לנוע בין השקעות או חשבונות השקעה המספקים טיפול מס חיובי, לפעילויות או עסקאות המורידות הכנסה חייבת במס באמצעות ניכויים או זיכויים.
דוגמאות נפוצות למקלט מס הן תוכניות פרישה ממומנות על ידי 401 (k) ואג"ח עירוניות.
Takeaways מפתח
- מקלט מס הוא מקום לאחסן באופן חוקי נכסים כך שמינימום התחייבויות מיסים נוכחיות או עתידיות. מקלט מס הוא אסטרטגיית מזעור מס, ואסור להתבלבל עם הנוהג הבלתי חוקי של העלמת מס. חשבונות פרישה מוסמכים, מוצרי ביטוח מסוימים, שותפויות, אג"ח עירוניות והשקעות בנדל"ן הן כל דוגמאות למקלטי מס פוטנציאליים.
איך מקלטים עובדים
קיימות הוראות שונות שניתן להשתמש בהן כדי להפחית את נטל המס של אדם או תאגיד, בין אם באופן זמני או קבוע. כאשר משאבים אלה מיושמים להפחתת חשבון מס, אנו אומרים כי הישות המעורבת מחסה את מסיה. תוואי מקלט המס שנקט נישום על מנת להפחית או למחוק את חבות המס שלו יכול להיות חוקי או בלתי חוקי, ומכאן, חובה שהאדם או התאגיד יעריכו את אסטרטגיות הפחתת המס כדי להימנע מהעונש על ידי שירות הכנסות הפנימיות (IRS).
ישנם מקלטים רבים שהממשלה סיפקה כדי לסייע למשלמי המס שלה להוריד את נטל המס. ניכויים ממס, עבור אחד, הם סכומי הכנסה שהרווחים הניתנים לניכוי מההכנסה החייבת של הפרט. שיעור המס שיוחל על ההכנסה החייבת במס התחתונה יתורגם לחשבון מס נמוך יותר עבור הפרט. כמה מקלטים המס המוצעים בצורה של ניכויי מס כוללים ניכוי דמי צדקה, ניכוי ריבית הלוואת סטודנטים, ניכוי ריבית למשכנתא, ניכוי בגין הוצאות רפואיות מסוימות וכו '.
לדוגמה, מס הכנסה מאפשר לתרום למטרות צדקה ניכויי ניכוי ממס עבור עד 50% מההכנסה ברוטו המותאמת של אדם (AGI). אם משלם מס עם הכנסה שנתית של 82, 000 $ יבחר לתרום 12, 000 $ לארגון צדקה מוסמך, הכנסתו החייבת חייבת תקטן ל 70, 000 $. מכיוון שהוא נופל במדרגת המס השולית של 25%, המס השולי המגיע לו יעמוד על 25% על 70, 000 $ = 17, 500 $, במקום 20, 500 $ שהוא היה משלם ללא מקלט המס הניתן באמצעות תרומת הצדקה שלו.
חשבונות פרישה
מקלטים למיסים זמינים כחוק גם בצורה של חשבונות השקעה ופרישה המגנים הכנסה ממסים. מקלט המס המסופק באמצעות חשבונות אלה משמש תמריץ לעובדי הכנסה לחסוך לפרישה. הכנסות הכנסה שהועברו לתוכנית 401 (k), 403 (b) או חשבון פרישה פרטנית (IRA) לא יהיו חייבות במס עד שהאדם יפרוש. בדרך זו, כסף שהיה ממוסה על ידי מס הכנסה צובר ריבית ורווחים בחשבון עד למשוך הכספים. נישום המנצל את מקלט המס המסופק באמצעות 401 (k), 403 (b), או IRA מצמצם את הכנסתו החייבת במס בגובה תרומתו לאף אחד מהחשבונות. עבור אנשים שמצפים להיות במדור מס הכנסה גבוה יותר עם פרישתם, ה- Roth IRA ו- Roth 401 (k) מספקים דרך להגן על הכנסה ממסים גבוהים יותר. בחשבונות השקעה אלה, ההכנסה שתרמה ממוסה לפני כניסה לחשבונות, אך לא חלים מס בעת משיכת הכספים. בדרך זו, אם הנישום יתחיל לבצע חלוקות לאחר כניסתו למדרגת מס גבוהה יותר, הוא כבר היה משלם מיסים כשהוא נמצא בסולם הכנסה נמוך יותר.
מקלטים נפוצים אחרים
ניתן להשקיע גם סוגים מסוימים של נכסים בכדי לספק מקלטים למס. משקיעים עם השקעות זרות בתיקיהם יכולים לנצל את זיכוי המס הזר החלים על נישומים שמשלמים מס על הכנסותיהם מההשקעה הזרה לממשלה זרה. האשראי יכול לשמש אנשים, עזבונות או נאמנויות כדי להפחית את חבות מס הכנסה שלהם. חלק מאגרות החוב העירוניות פטורות גם ממס, כלומר כל הכנסה מריבית שנוצרת פטורה ממס הכנסה פדרלי, ובמקרים רבים גם מס הכנסה ממלכתי ומקומי.
כדי לעודד השקעה בחברות ממגזרים מסוימים (חיפושי נפט, אנרגיה מתחדשת וכרייה, למשל) הדורשות השקעה הונית כבדה ולוקח מספר שנים להתחיל להרוויח, הממשלה מאפשרת לחלק את עלויות הבדיקה שנגרמו על ידי חברות אלה לבעלי המניות. כניכויי מס. עלויות הבדיקה והפיתוח נלקחות כהוצאות בעלי המניות; בעלי המניות מנכים את ההוצאות מהכנסתם החייבת כאילו היו ישירות בעלויות אלה.
קרנות נאמנות שמשקיעות באג"ח ממשלתיות או עירוניות הן גם מקלט מס נפוץ. למרות שאתה עדיין משלם מס הכנסה על ההשקעה הראשונית שלך כאשר דולרים אלה הרוויחו, הריבית שנוצרת על ידי ניירות חוב אלה פטורה ממס הכנסה פדרלי, כך שההשקעה שלך מניבה הכנסה שנתית ללא מס.
מקלט מס לעומת העלמת מס
בעוד שמקלטים במיסים מספקים דרך להימנע באופן חוקי ממס, ניתן להשתמש בהם גם כדי להתחמק ממס. מזעור מס (המכונה גם הימנעות ממיסים) הוא דרך חוקית לחלוטין למזער הכנסה חייבת במס ולהוזיל מסים שיש לשלם. אל תבלבלו את זה עם העלמת מס, הימנעות בלתי חוקית ממיסים באמצעות מצג שווא או באמצעים דומים. אם מושקעת השקעה למטרה היחידה של הימנעות ממס או התחמקות ממס, אתה יכול להיאלץ לשלם מיסים וקנסות נוספים. לדוגמה, אם קבלן עצמאי או קבלן משנה מעביר בכוונה את כל הכנסותיה הרווחות של חלקן או חלקן ליחיד אחר הכפוף לשיעורי מס נמוכים יותר, הקבלן יחמק מסים. כמו כן, חברות המנצלות שיעורי מס נוחים במדינות מסוימות על ידי הקמת חברות חוץ לצורך העלמת מיסים, ייענשו בכבדות על ידי מס הכנסה המתייחס לאסטרטגיות מניפולטיביות כאל פעילות הונאה בכפוף לשכר טרחה, תביעה פלילית ועונש מאסר.. (לקריאה קשורה ראו "מדוע דלאוור נחשבת למקלט מס")
