כאשר פירושה של תרומה פשוטה ל- IRA תלוי בסוג התרומה והאם המעביד או העובד מבצע זאת. להלן פירוט הדברים שאתה צריך לדעת.
איך עובדי IRA פשוטים
IRA פשוט הוא תכנית בחסות מעביד, המספקת לעובדים דרך המועילה במס לחסוך לפרישה. SIMPLE הוא ראשי תיבות של "תוכנית התאמת חיסכון לעובדים לעובדים".
Takeaways מפתח
- כאשר יש צורך בתרומות פשוטות ל- IRA תלויות בשאלה האם המעסיק או העובד מבצע זאת וסוג התרומה. המעסיקים תואמים תרומות לעובדים או תורמים מטעמם. תרומות שאינן מבוצעות במועד עשויות להיות כרוכות בתשלום או לחייב הגשת החזר מס מתוקן.
כפי שהשם מרמז, IRAs פשוטים נועדו להקים ולנהל בקלות, במיוחד בהשוואה לתוכניות אחרות הממומנות על ידי המעסיקים כמו 401 (k). עסקים, כולל בעלי יחיד, עם פחות ממאה עובדים יכולים להקים עסק אחד.
ישנן שתי דרכים בהן מתבצעות תרומות ל- IRA פשוט - מעסיקים יכולים להתאים לתרומות עובדים או לתרום מטעמם. הפקדת הפיצויים, ההתאמה וההפרשות הלא-אלקטיביות הניתנות לדחיית ה- IRA הפשוטה כאשר הם עתידים להימנע, תימנע מעונשים ומחזרי מס מתוקנים.
כשמגיעים תרומות לעובד
תרומות לתכניות פשוטות של ה- IRA הנלקחות מהמשכורת של העובד כתרומה להפחתת שכר נובעות תוך 30 יום מהחודש בו בוצעו התשלומים הנדחים. למשל, עבור תרומות שנלקחו ממשכורתו של עובד בספטמבר, יש להפקיד את התרומות לתכנית SIMPLE עד 30 באוקטובר באותה השנה.
בשנת 2020 מגבלת התרומה לעובדים היא 13, 500 דולר ואלה בני 50 ומעלה יכולים לתרום תרומה נוספת של עד 3, 000 דולר.
אם ה- IRA SIMPLE מוגדר למי שהוא עצמאי ואין עובדים אחרים, יש להפקיד תרומות המהוות הפחתת שכר בתוך 30 יום מסוף השנה או 30 בינואר של השנה שלאחר מכן.
כשמגיעים תרומות למעסיקים
מעסיק יכול לבחור לתרום תרומות תואמות לשכר ה- IRA הפשוט של עובד, בין 1% ל- 3% מהשכר שלו, או תרומות לא אלקטיביות של 2% משכר העובד, לא משנה מה או אם העובד תורם. תרומות מצד המעסיק נובעות מתאריך הגשת העסק לשנת המס - בדרך כלל 15 באפריל, או 15 באוקטובר אם קיימת הארכה.
המחלקה לכללי העבודה
עם זאת, ישנם כללים של משרד העבודה (DOL) הנוגעים לתוכניות פשוטות של ה- IRA השונות מדרישות מס הכנסה. על פי ה- DOL, על המעסיקים לתרום נלקחים ממשכורת העובד ברגע שהם יכולים לעשות זאת באופן סביר, אך לא יאוחר משבעה ימי עסקים לעסקים עם פחות ממאה עובדים.
כלל זה אינו חל בדרך כלל על בעלי עסקים שאינם עובדים או שהעובד היחיד שלהם הוא בן / בת הזוג.
