אם אתה בודק דרכים המועילות במיסוי לחסוך כסף, יתכן ששמעת על שירותי HSA. חשבון חיסכון בריאות, או HSA, הוא חשבון חיסכון עם הטבת מס ייחודית משולשת. תרומות מצמצמות הכנסה חייבת במס, צמיחתן בחשבון הינה ללא מס ומשיכות מוסמכות (כלומר כאלה המשמשות להוצאות רפואיות) הינן גם פטורות ממס. אך לעתים רחוקות אפשרויות ההשקעה בגודל אחד מתאימות לכל. האם HSA היה הגיוני מבחינתך?
כיצד פועלים HSA
בכדי להיות זכאי לתרום ל- HSA, על הנישום להיות רשום תכנית בריאות בעלות השתתפות עצמית גבוהה, המוגדרת כתוכנית עם השתתפות עצמית של לפחות 1, 350 $ (בודד) או 2, 700 $ (משפחה), עד ה -1 בדצמבר השנה (תרומה הסכומים מיוערים למשלמי המס הזכאים לשנה חלקית; נתונים אלה הם לשנים 2018 ו- 2019). אדם בודד יכול להפקיד עד 3, 450 דולר ל- HSA בשנת 2018 (3, 500 דולר בשנת 2019). נישומים מגיל 55 ומעלה יכולים לתרום תרומה נוספת לתשלום של 1, 000 דולר לשנה. עבור משפחה, מגבלת התרומה נקבעת על 6, 900 $ לשנת 2018 ו- 7, 000 $ לשנת 2019. חשבונות HSA משותפים אינם מותרים; כל אחד חייב להיות בחשבון שלו. חלק מהתרומות עשויות להיות בצורה של כספים ממעסיק הנישום - כסף בחינם, למעשה.
הסכום המופקד כולו ניתן לניכוי מס על החזרות לאותה שנה, אפילו עבור תיקים שאינם מפרטים את ניכוייהם. תרומות של עובד ישירות מתשלומי המשכורת מתבצעות באמצעות דולרים מוקדמים לפני שהם מקטינים את הכנסתו ברוטו. דמי המעביד מנוכים מההכנסה החייבת על ידי המעביד, ולא מפרטים על ידי העובד.
הכספים בחשבון משלמים עבור הוצאות הבריאות עכשיו או בעתיד. המשיכות אינן מחויבות במס כל עוד הן משמשות להוצאות זכאיות, כולל טיפול רפואי אלטרנטיבי (שירותי דיקור סיני או כירופרקטיקה, למשל), מרשמים, דמי ביקור ברופא, טיפול נפשי והתמכרות, טיפולי שיניים וחזון, תוכניות להפסקת עישון., שירותי שירות, דמי ביטוח סיעוד ומוצרים ושירותים רבים אחרים הקשורים לרפואה. מס הכנסה מעדכן מדי פעם את ההוצאות המותרות; ראה פאב 502 או בדוק עם המבטח שלך לגבי הרשימה העדכנית ביותר.
שלא כמו חשבונות הוצאה גמישים, ל- HSA אין שום תכונה לשימוש או לאבד אותה. החשבון שייך לנישום ואינו אבוד כאשר האדם מחליף מקום עבודה או אינו משתמש בכספים לפני סוף השנה הקלנדרית. כספים מועברים משנה לשנה, מה שהופך HSAs לרכב חסכון נהדר עבור שטרות רפואיים גבוהים יותר ויותר שעלולים להתרחש בשנים הבאות.
הטבת בונוס היא שלאחר גיל 65 בעל החשבון רשאי לקחת הפצות מ- HSA לכל מטרה, הקשורה לבריאות או לא; הוא או היא ישלמו מס הכנסה רגיל, אך ללא עונש.
היתרונות של HSA
מחקר HSA עומד לטובת משלמי מיסים רבים, במיוחד לאור העובדה שזוג טיפוסי שמלאו לו 65 היום ישלם בממוצע 280, 000 $ בעלויות רפואיות מחוץ לכיס לפני מותם, כך עולה ממחקר שערך Fidelity Benefits Consulting. על פי המכון לחקר הטבות לעובדים (EBRI), נישום בן 55, התורם את הסכום המקסימלי ל- HSA בכל שנה עד גיל 65, יכול היה לראות איזון של 60, 000 $ מסך התרומות של כ- 42, 000 $, בהנחה של שיעור תשואה של 5%. חברות HSA רבות מקרן הנאמנות הגדולות משיגות שיעור תשואה של 10 שנים שהוא גבוה משמעותית מ- 5%.
ילד אגרסיבי בעל הכנסות גבוהות, בן 45, החוסך את המקסימום, כולל תרומות לתפוסה כשאתה זכאי, יכול היה לראות יתרה של 150, 000 $ בגיל 65. אם שיעור ההחזר הוא 7.5%, שנראה כביכול לחלוטין, היתרה עולה ל -193, 000 דולר.
יזמים של המילניום שים לב: בעל HSA במדרגת המס של 28% שהחל בגיל 25 והרוויח 7.5% בחשבון לאורך זמן יכול היה לחסוך כמעט 350, 000 $ במס הכנסה פדרלי בלבד, שלא לדבר על מיסי מדינה או מיסי שכר אחרים. (הערה: סוגר זה הסתיים בשנת 2018; במסגרת חוק המס החדש, הסוגריים הקרובים ביותר הם 24% ו- 32%; החוסכים יגייסו פחות או יותר מהדוגמה שלמעלה.)
מי מרוויח יותר מלהיות HSA?
HSAs עובדים בצורה הטובה ביותר עבור משתכרים גדולים ובעלי הכנסה גבוהה. למה? ראשית, כמו בכל אסטרטגיית השקעה המועילה במס, אתה צריך להיות באחד מדרגות המס הגבוהות כדי לחסוך כסף משמעותי בניכוי מס.
שנית, תרומות מקסימאליות אלה (הדרך היחידה שאתה הולך לקצור אותה צמיחה מקסימאלית בנכסים בהמשך הדרך) דורשות כיסים עמוקים - ולא רק בגלל הנגיסה בתשלומי המשכורת שלך. זכור כי HSAs עובדים עם תוכנית ביטוח בריאות גבוהה להפחתה גבוהה. המשמעות היא שאתה זקוק ליכולת לשלם מהכיס לפחות 1, 350 $ (ולעתים קרובות הרבה יותר, תלוי במדיניות) בחשבונות רפואיים שנתיים - לפני שהביטוח יכנס.
המפתח הוא למצוא חשבון השקעה סולידי לקרנות HSA. מוסדות פיננסיים רבים מציעים HSAs, אך לא כולם משקיעים כספים בצורה אגרסיבית או מאפשרים לבעל החשבון שליטה כלשהי על אופן השקעת הכספים. יש צורך במנהל שיכול להציע אפשרויות השקעה התואמות את סובלנות הסיכון של בעל החשבון. עצמאיים יכולים להפחית עוד יותר את ההכנסה החייבת במס על ידי תשלום דמי ביטוח הבריאות מהכיס, וכך לחסוך כספי HSA לעתיד.
מי מרוויח פחות מלהיות HSA?
HSAs אינם חוסכים כסף גדולים עבור אנשים בסוגריים בעלי הכנסה נמוכה. בתור התחלה, סביר להניח כי למשפחות בעלות הכנסה נמוכה יהיה הכסף הנוסף לתלוש ב- HSA. למרבה האירוניה, אלה שבוחרים בתכניות חוק הטיפול הטוב ביותר במחיר סביר הם בכל מקרה תקועים עם השתתפות עצמית גבוהה.
בואו נגיד שקליפורניה בת 35 שהרוויחה 25, 000 $ לשנה עברה לשוק ביטוח הבריאות של המדינה (המכונה "חילופי דברים") לרכישת תוכנית ברונזה מגן כחול מגן כחולה ב- HSA עם השתתפות עצמית של 4, 500 דולר תמורת 143 דולר לחודש. או, אולי האדם הזה בחר בתוכנית כסף משופרת בכחול במחיר של 187 דולר לחודש והפחית את ההשתתפות העצמית הרפואית ל -1, 900 דולר. מכיוון ש- 25, 000 $ הם פחות מ- 250% מרמת העוני הפדרלית לשנת 2018 למשפחה של משפחה אחת (30, 150 $), האדם עשוי ככל הנראה זכאי לסבסוד הפחתת עלות, שאמור להפחית את עלויות הכיסוי החודשיות ולסייע בהפחתת השתתפות עצמית ועלויות אחרות (עליך לרכוש תוכנית כסף כדי להשיג זאת).
משפחות בעלות הכנסה בינונית ואלו המצפות להוצאות רפואיות משמעותיות, ככל הנראה, יפיקו תועלת בכך שלא יעברו את מסלול ה- HSA בעל ההשתתפות העצמית הגבוהה. נדרשים מספרים מכווצים כדי להבין מה הכי טוב.
בשורה התחתונה
"HSAs עובדים בצורה הטובה ביותר עבור אנשים שאינם זכאים לקנות בבורסה, " אומר קרייג גוסין, סגן נשיא לענייני ציבור של איגוד חתמי הבריאות בקליפורניה. "נישומים בעלי הכנסה נמוכה לא יחסכו כסף משמעותי מדי חודש; הם מוותרים על שירותים זולים בלי חיסכון רב. הכל מסתכם במספרים. אנשי HSA עובדים בצורה הטובה ביותר עבור אנשים מעל גיל 50 בתוכנית קבוצתית, עם הכנסה גבוהה וללא סובסידיות מס."
כמובן שאדם בריא בסוג הכנסה כלשהו אשר מצפה להזדקק לטיפול רפואי מועט או לא במהלך השנה, ייצא תמיד קדימה על ידי בחירת התוכנית הזולה יותר ותשלם את ההבדל.
ובעוד ש- HSA הם רכבים טובים המועילים במס, אחרים טובים יותר. מתכננים פיננסיים מסכימים כי אנשים צריכים ראשית למקסם את 401 (k) התכנית ואת תרומות ה- IRA לשנה. לאחר מכן, הם יכולים להתחיל לממן HSA, שיספק הטבות פרישה נוספות.
