לאנשים שהרוויחו מהשקעותיהם ב- cryptocurrency יהיה אתגר חדש לנווט בקרוב: מס הכנסה והמסים.
בעוד הרשויות המוניטריות בעולם האמיתי עשויות להתקשות בוויסות cryptocur מטבעות, זה לא מונע מרשויות המס לבחון ולנסות למסות אנשים שהרוויחו גדולים מסחר, השקעות ומעסקאות בקריפטוקו.
עם זאת, אנונימי ככל שיהיה שוק הקריפטוקרטים, אם הרווחת מהדוקרנים הגדולים בהערכותיהם, יתכן שדוד סם יתדפק על דלתך בקרוב כדי לגבות נתח משמעותי מהרווחים שלך בצורה של מיסים.
מס הכנסה רוצה למסות את רווח הביטקוין שלך
אחת מבורסות הקריפטו הגדולות בעולם, Coinbase, הוזמנה על ידי מס הכנסה בסוף 2016 למסור נתונים הקשורים לעסקאות על יותר מ- 14, 000 מלקוחותיה העוסקים בקנייה, מכירה, שליחה או קבלת יותר מ- 20, 000 $ bitcoins (BTC) בין 2013 ל -2015.
בפברואר 2018, Coinbase חשפה כי היא "הודיעה לקבוצה של כ -13, 000 לקוחות על זימון ממס הכנסה לגבי חשבונות Coinbase שלהם." (לפרטים נוספים, ראה מס הכנסה שמורה על Coinbase למסור נתוני משתמש.)
הפיתוח העביר צמרמורת לאורך עמוד השדרה של מאות סוחרי קריפטו, משקיעים ומשתמשים, שאינם בטוחים כעת לגבי התחייבויות המס התלויות ועומדות עליהם, בנוסף לכל קנסות, ריבית וחיובים אחרים הקשורים לעסקאות המטבע הווירטואליות שלהם בעבר.
דיווח נמוך על רווחי הקריפטו
בחודש שעבר דיווח שירות ציוני אשראי בשם קרדיט קרמה כי "פחות ממאה אנשים דיווחו על רווחים מהשקעות cryptocurrency מבין 250, 000 האמריקאים שכבר הגישו את החזרי המס הפדרליים שלהם השנה."
נראה כי מס הכנסה מדכא את האחיזה לתפיסת ברירת המחדל אשר מפספסת לשלם את מיסיהם על רווחים כאלה. בפורומים מקוונים כמו Reddit מתרשמים מפוסטים שמצביעים תרחישים אפשריים של משקיעים מודאגים מהתחייבויות המס העומדות על עסקאותיהם בעבר בקריפטוקוינים, שעשויים כעת להשאיר אותם עניים יותר.
"עבור אמריקאים אין ארוחת צהריים בחינם. אם אתה עשיר מחר ממה שהיית היום, סביר להניח שיש לך נטל מס שקשור לזה, " ראיין לוסי, רואה חשבון מוסמך וסמנכ"ל משרד רואי החשבון של וירג'יניה. PIASCIK, אמר ל- CNBC.
מבצעים של IRS Eyes Cryptocurrency
בשנת 2014 מס הכנסה הוציא הוראות ברורות כי הוא רואה מטבע וירטואלי כ"רכוש "לצרכי מס פדרליים. האחזקות בקריפטו "אינן מתייחסות למטבע שעלול לייצר רווח או הפסד במטבע חוץ לצרכי מס פדרליים בארה"ב."
ביסודו של דבר, כל עסקה שאדם מבצע ב אסימונים כמו ביטקוין - כמו קנייה / מכירה של bitcoins באמצעות מטבעות פיאט, או קבלתם בתמורה לסחורות ושירותים, או לשלם עבור קפה או מחשב נייד בביטקוין - תהווה עסקה חייבת במס. באחריותו של האדם לחשב כל הערכה אפשרית בהערכת שווי המטבע הווירטואלי בין הקנייה (הקבלה) והמכירה (ההוצאה) שלו.
שיעורי מס אפשריים והוצאות אחרות
מס הכנסה ממליץ כי עבור מטבעות המתקבלים כתשלום עבור אספקת סחורות ושירותים, יש להשתמש בשווי השוק ההוגן השווה בדולרים בארה"ב לחישוב הכנסתו הגולמית של המקבל.
שימוש באחזקות ריפריפטוקורס למכירה או החלפה של נכסים אחרים עלול להוביל לרווח או הפסד. מס הכנסה קובע כי "אופי הרווח או ההפסד תלוי בדרך כלל בשאלה אם המטבע הווירטואלי הוא נכס הון בידי הנישום."
CNBC מוסיפה עוד כי אם תחזיק מטבעות וירטואליים בפחות משנה, הוא יחויב במס כהכנסה רגילה. עם זאת, אם תקופת ההחזקה שלך היא יותר משנה, היא תחויב במיסוי כרווחי הון שעלולים למשוך שיעור מס בכל מקום בטווח של אפס עד 20 אחוזים.
הוסף אליו את דמי הטרנזאקציה השונים עבור עסקאות ב- cryptocur Currency ואת העמלות החשבונאיות, סך המסים וההוצאות הנלווים לכך עשויים לעלות לסכום גבוה, ולהשאיר מעט רווחים נטו עבור האמיצים שלקחו את הצלילה להשקיע בקריפטו-מטבע בעבר.
מיסוי לכורים ועצמאים
הפעילות של כריית cryptocurrency נחשבת למקרה מיוחד בו אדם "עצמאי" מקבל קריפטוקוינים עבור עבודות הכרייה שלו. הם צפויים לדווח על שווי השוק ההוגן בדולרים אמריקניים של המטבעות כמו ביום הקבלה והיא תתייחס כהכנסה ברוטו. אם הכרייה "מהווה סחר או עסק", ייתכן שהכורה יהיה חייב לשלם מס עבודה עצמי.
עובדים או קבלנים עצמאיים אחרים המקבלים ביטקוין עבור עבודתם צריכים להתייחס אליו כאל הכנסה ברוטו ולשלם מיסים על עבודה עצמית על אותם.
שמירת רשומות
המתווכים והבורסות המספקים שירותי עסקאות cryptocurrency אינם כרוכים כיום במתן חיובי למסור דוחות מס ספציפיים לאנשים על פעילות המסחר שלהם. עם זאת, חילופי דברים כמו Coinbase מספקים דוח "בסיס עלות למיסים", שניתן להשתמש בו כדי לחשב את הרווח וההפסד הנקי.
בסופו של דבר, האדם שייך לו לשמור על רשומות ולחשב ולהגיש את המסים שלו. אם אינך יכול להראות שקנית בעבר ביטקוין בסכום של 5, 000 $, ההנחות שלך חייבות בחשבונך חייבות להיות בעלות ערך מלא לפי הערכת שווי של ימינו.
עונש על אי-ציות
בהתבסס על אי-דיווח או תת-דיווח על הכנסות ממקורות שונים, מס הכנסה קובע קנס בגין אי תשלום תשלום בגין איחור בתשלום של 0.5 אחוז מסכום המס שלא שולמו לחודש, החל מהחודש בו המס הסכום היה בשל. אף שהוא מכוסה לכל היותר 25 אחוז מהמסים שלא שולמו, הוא עדיין נתון גבוה.
על גבי זה יש פנדל שני שנועד להגשת המאוחר. זה בערך 5 אחוזים מהמסים שלא שולמו עבור כל חודש החל מהחודש בו היה המס חייב.
לאחר מכן יתכן שיש תשלום ריבית בגין הגשת מאוחר ואיחור בתשלומים. כדי למנוע עונשים וחיובים אפשריים, מס הכנסה ממליץ לאנשים באופן כללי "להגיש גם אם אינך יכול לשלם."
הזמנת הפסדים במבצעים בקריפטו
בעוד שרוב שנת 2017 ראתה הערכות שווי גבוהות עבור cryptocoins, ישנם משתתפים שקנו במחירים גבוהים ושמיים שהפסידו בהזמנות.
בניו יורק טיימס מדווחים כי בדומה לכללי המס בשוק המניות, ניתן להשתמש בהפסדים של cryptocurrency "בכדי לקזז רווחי הון, בכפוף לכללים מסוימים. ניתן לנכות הפסדים שאינם משמשים לקיזוז רווחים - עד 3, 000 $ - מסוגים אחרים. הכנסות. "כללי המס מאפשרים העברה של הפסדים לשנים עתידיות.
לתרום ביטקוין להפחתת חובות המס?
קרן המומלצת לתורמים כמו Fidelity Charitable קיבלה בשנה שעברה כ- 22 מיליון דולר בביטקוין. עם קבלתו היא מוכרת מייד את הבורסה ב- Coinbase, וסכום הדולר שהתקבל מושקע לפי בחירת הצד התורם. התורם נהנה מכך שקיבל ניכוי מס באותה שנת תרומה.
עם זאת, התרחיש קצת מעורפל ביחס לתרומות הקריפטוקואין, מכיוון שהכללים קובעים שרק אנשים המפרטים את החזרי המס שלהם זכאים לנכות את תרומות הצדקה שלהם. קוד המס החדש מפנה מקום למספר נמוך יותר של אנשים המפרטים את פריטיהם, מה שמצביע על כך שתרומות cryptocurrency עשויות לא לאפשר הפחתה של חבות המס בעתיד.
בשורה התחתונה
הצעת חוק דו-מפלגתית המכונה חוק הגינות המס על cryptocurrency הוצגה בקונגרס בסוף 2017, והיא מציעה לפטור ממס עסקאות ביטקוין בשווי של עד 600 דולר. יתכן שהיא תצטרך זמן להתממש בחוק שיאפשר בהירות ופטור לשחקנים קטנים יותר.
עם הפעולה האחרונה שמבקשת מס הכנסה על ידי מטבעות הבסיס לפרטי פרטים, כדור גביית המס החל להתגלגל. אף שמועלות שאלות על כך שפעולות מסוג זה מהוות הפרה של הפרטיות, שהיא התכונה המהותית בעולם הקריפטו האנונימי והמבוזר, מיסוי הוא רע הכרחי. ככל שהרשויות מנסחות כללים ברורים סביב מיסוי cryptocurrency, כך זה יהיה טוב יותר עבור כל הצדדים. (לקבלת מידע נוסף, עיין במדריך המס לביטקוין: מבוא.)
