ישנן מספר דרכים לנכות הוצאות עסקיות מההכנסה העסקית הקטנה שלך כדי להפחית את חשבון המס שלך. ניכויים עסקיים מסוימים יכולים להפחית את דולר ההכנסות שלך לדולר ברוב המקרים. אתה יכול גם לנכות הוצאות מסוימות שנגרמו בשלב ההפעלה של העסק שלך, אך הכללים אינם פשוטים כמו אלה לניכוי הוצאות עסקיות בעת הפעלת העסק שלך. כדי להבין כיצד פועלות ניכויי ההתחלה העסקיים, עליכם לדעת אילו הוצאות ניתנות להפחתה וכיצד ניתן לנכות אותן בטפסי המס שלכם.
ניכויים להפעלה עסקית המותרים
שירות הפדיון הפנימי (IRS) מאפשר ניכוי מס מסוים בשלוש קטגוריות ספציפיות של עלויות הפעלה עסקית:
- יצירת העסק, או עלות בדיקת הקמת עסק או עסק פעיל, כולל מחקרי היתכנות, עלות ניתוח שוק ומוצרים, סקר התחרות, בחינת היצע העבודה, נסיעות לבחירת אתרים ועלויות אחרות הכרוכות ביצירת עסק חדש. הפעלת העסק, או עלויות הכרוכות בהפעלת העסק שלך, כולל גיוס עובדים, עובדים והכשרתם, הוצאות הקשורות לאבטחת ספקים, פרסום ושכר מקצועי. העלויות עבור רכישת ציוד אינן כלולות מכיוון שהן מופחתות לפי כללי הניכוי העסקי הרגיל. ניתן לכלול עלויות של ארגון עסקי או ניתן לכלול את עלויות הקמת העסק שלך כישות משפטית, כמו תאגיד, חברה בערבון מוגבל (LLC) או שותפות. עלויות אלה יכללו שכר-מדינה ומשפטים, שכר דירקטור, דמי חשבונאות והוצאות על קיום ישיבות ארגוניות.
כיצד לקחת ניכויים מההפעלה העסקית
הוצאות עסקיות שנגרמו בשלב ההפעלה מוגבלות לניכוי של 5, 000 דולר בשנה הראשונה. אם הוצאות ההפעלה שלך עולות על 50, 000 $, ניכוי השנה הראשונה שלך יופחת בסכום של מעל 50, 000 $. לדוגמה, אם הוצאות ההפעלה שלך הסתכמו ב -53, 000 $, הניכוי שלך בשנה הראשונה יופחת ב- 3, 000 ל- 2, 000 $. אם ההוצאות שלך עולות על 55, 000 $, היית מאבד את הניכוי לחלוטין. החל משנת ההפעלה השנייה, לאחר מכן תוכל להפחית את הוצאות הנותרות ולנכות אותן בתשלומים שווים במשך 15 שנה.
תביעת הניכוי בטפסי המס שלך
מתי עליך לתבוע את הניכוי?
ניתן לתבוע את ניכוי ההתחלה העסקית בשנת המס שהעסק פעיל. עם זאת, אם אתה מצפה להראות הפסד בשנים הראשונות, שקול לבצע הפחתת הניכויים לקיזוז רווחים בשנים מאוחרות יותר. זה ידרוש הגשת טופס מס הכנסה 4562 בשנה הראשונה לעסק שלך. אתה יכול לבחור מתזמני הפחתה שונים, אך לאחר שבחרת בו, אינך יכול לשנות אותו. התייעץ עם יועץ המס שלך לפני שתקבל החלטה זו.
מה אם אתה לא מתחיל את העסק?
אם לאחר שהוצאת כספך להקמת עסק, אתה מחליט נגדו, ההוצאות שהוצאת לחקירתו ייחשבו כעלויות אישיות שאינן ניתנות לניכוי. עם זאת, כל ההוצאות שנגרמו לניסיון שלך לפתוח עסק יכולות להיות תחת הקטגוריה של הוצאות הון, שניתן לטעון כהפסד הון.
מחיקת הוצאות הפעלה עסקיות אינה כמעט פשוטה כמו ניכוי הוצאות עסקיות ברגע שהעסק שלך יוצא לדרך. התייעץ עם יועץ מס המתמחה במיסוי עסקים קטנים בזמן שהעסק שלך עדיין בשלב ההפעלה.
