מהו חשבון מאזן אפס (ZBA)?
חשבון איזון אפס (ZBA) הוא חשבון צ'ק בו נשמר יתרה של אפס על ידי העברת כספים מחשבון מאסטר בסכום גדול מספיק בכדי לכסות צ'קים שהוצגו. תאגיד ZBA משמש לחברות כדי לבטל יתרות עודפות בחשבונות נפרדים ולשמור על שליטה רבה יותר על ההוצאות.
מלבד כתיבת המחאה נגד ה- ZBA, החשבון נשמר תמיד ביתרת אפס. זה מאפשר שליטה רבה יותר על חלוקת הכספים ומגביל יתרות עודפות מהקיים בכל חשבונות מרובים.
פעילות ה- ZBA מוגבלת לעיבוד תשלומים ואינה משמשת לשמירה על יתרת ריצה.
זה מאפשר לכמות גדולה יותר של כספים להיות זמינים לשימוש, כמו למשל להשקעה, במקום שיהיה סכומי דולר קטנים סרק בתוך מגוון של תת חשבונות. בכל פעם שנדרשים כספים ב- ZBA בכדי לכסות צ'ק, הכספים מועברים מחשבון האב בסכום המדויק הנדרש.
כיצד עובדות יתרות חשבון אפס
שימוש בחשבון מאזן אפס (ZBA) למימון כרטיסי חיוב שהונפקו על ידי הארגון מסייע להבטיח כי כל הפעילות בכרטיסים הנ"ל אושרה מראש. מכיוון שקרנות סרק אינן קיימות בתוך ה- ZBA, לא ניתן לבצע עסקת כרטיסי חיוב עד למסירת הכספים לחשבון. זה יכול לעזור בניהול ההוצאות העסקיות על ידי הגבלת הסיכון של פעילויות שלא אושרו המתרחשות.
השימוש ב- ZBA כמנגנון בקרת הוצאות מועיל במיוחד מכיוון שהוא חל על חיובים מקריים בארגון גדול. בעוד שלעתים קל יותר לחזות ולממן חיובים תפעוליים, מקרים יכולים להיות משתנים מטבעם. על ידי הגבלת גישה מהירה לכספים באמצעות כרטיסי חיוב, סביר להניח כי נהלי אישור נאותים יבוצעו לפני השלמת הרכישה.
דוגמה לשימוש בחשבונות יתרת אפס
מכיוון שלארגון עשויים להיות מספר ZBAs, הם יכולים להיווצר כדי לסייע בניהול תקציב. זה יכול לכלול יצירת ZBA נפרד למחלקות או פונקציות שונות, מתן דרך מהירה לפיקוח על חיובים יומיים, חודשיים או שנתיים.
סיבות אחרות ליצירת ZBA נפרדות יכולות להיות כרוכות בניהול פיננסי של פרויקטים קצרי טווח מסוימים או כאלה הנמצאים בסיכון מסוים לכמויות יתר בלתי צפויות מכיוון שהשימוש ב- ZBA מסייע במניעת חיובים עודפים ללא הודעה ואישור נאותים.
חשבון המאסטר מספק נקודה מרכזית לניהול הכספים בארגון. חשבון זה משמש לשליחת כספים לכל חשבונות המשנה של ZBA כנדרש. לעתים קרובות, לחשבון הראשי יתרונות אחרים על פני חשבונות המשנה. זה יכול לכלול משהו פשוט כמו ריבית גבוהה יותר. מטבעו, חשבון אב אינו חשבון צ'ק אלא כלי שיט אחר ורווחי יותר.
Takeaways מפתח
- חשבון מאזן אפס (ZBA) הוא חשבון בו נשמר יתרה של אפס על ידי העברת כספים מחשבון מאסטר. לארגון עשויים להיות חשבונות מרובים עם איזון אפס. ZBA משמש על ידי חברות כדי לחסל יתרות עודפות בחשבונות נפרדים ולנהל שליטה רבה יותר על ההוצאות.
